Что такое лизинг автомобиля простыми словами для физических лиц
Перейти к содержимому

Что такое лизинг автомобиля простыми словами для физических лиц

  • автор:

Что такое лизинг автомобиля для физических лиц

Далеко не каждый человек может позволить себе купить автомобиль за наличные, выложив единовременно немалую сумму денег. Многим из нас приходится растягивать оплату крупной покупки на длительный срок. Помимо кредита, в нашей стране все более популярным и востребованным становится автомобильный лизинг. Что такое лизинг автомобиля для физических лиц, как он оформляется и какую выгоду может принести покупателю?

Что такое лизинг автомобиля простыми словами

Говоря кратко, лизинг — это финансовая аренда с правом выкупа или поэтапная покупка авто с оформлением или без оформления в собственность. Лизинг сочетает в себе элементы кредита и аренды.

Что объединяет лизинг и кредит?

Взяв автомашину в лизинг, физическое лицо оплачивает покупку частями, то есть ему предоставляется отсрочка платежа. Предусматривается фиксированная величина первоначального взноса, а также суммы ежемесячных выплат. Именно возможность платить частями и роднит лизинг с кредитом, а также привлекает потребителей к этому финансовому инструменту.

Что объединяет аренду и лизинг?

Оформив договор лизинга и внося регулярные платежи, физическое лицо не владеет автомобилем, а лишь пользуется им. В этот период времени автомобиль остается на балансе компании, предоставляющей лизинг. Смена собственника происходит в тот момент, когда выплачена вся оговоренная сумма.

Поскольку компания, выдавшая авто в лизинг, предоставляет свою собственность в пользование, она предъявляет к клиенту некоторые требования. Как правило, претендент должен предоставить водительское удостоверение, подтвердить российское гражданство и свой доход. В договоре могут быть предусмотрены дополнительные условия (штрафы за несвоевременное погашение долга, возможность досрочного погашения или расторжения договора, график платежей, периодичность предоставления авто на проверку и т.д.) Перед подписанием контракта клиентам рекомендуется внимательно изучить все пункты соглашения и приложения к ним, чтобы избежать возможных осложнений.

Срок договора лизинга составляет обычно 2-5 лет. Понятно, что чем больше первоначальный взнос и меньше период отсрочки, тем меньше будет регулярный платеж.

Выкуп авто по окончании срока действия договора лизинга — не обязанность, а право покупателя. Машина может остаться на балансе лизингодателя, а клиент при желании оформить новый договор и пользоваться новым авто. В данном случае речь идет о таком формате, как лизинг без перехода права собственности. Такая схема стала очень распространенной в западных странах, может прижиться она и в России. Выбрать тот или иной вариант клиенту придется перед оформлением договора.

Чем выгоден лизинг автомобиля для частных лиц

Лизинг автомобиля — своего рода синтетический инструмент, сочетающий в себе достоинства кредита и аренды. Практика других стран показывает, что для частных лиц лизинг открывает целый ряд существенных преимуществ:

  • Компании, занимающиеся лизингом автомобилей, предъявляют менее строгие требования к претендентам (по сравнению с предоставлением кредита). Это связано с тем, что автомобиль остается во владении компании, и ей остается проследить только за тем, насколько добросовестно и аккуратно человек обращается с машиной. В большинстве случаев кредитная история не проверяется, запрашивается минимум документов.
  • Условия договора более лояльные по отношению к покупателю, чем при банковском кредите. Получателю лизинга проще получить отсрочку очередного платежа, изменить график взносов, продлить договор.
  • Договор лизинга проще расторгнуть, отказаться от автомобиля.
  • Компания, выдающая автомобиль в лизинг, сама регистрирует автомобиль в ГИБДД, организует техобслуживание, осуществляет другие мероприятия, связанные с содержанием авто.
  • Лизингом удобно пользоваться людям, которые по каким-то причинам не хотят афишировать владение дорогостоящим активом.

Читайте также: Что такое КБМ в ОСАГО .

Чем лизинг отличается от кредита и аренды

Чем отличается лизинг от кредита?

Взяв авто в кредит, физическое лицо сразу оформляет его во владение со всеми вытекающими отсюда обстоятельствами. Автомобиль, купленный в кредит, является и собственностью покупателя, и, в то же время, залогом. При лизинге автомобиль остается на балансе компании до тех пор, пока не будет оплачена вся сумма. Только по истечении срока контракта получатель лизинга получает машину в собственность.

Таким образом, получатель лизинга избавляется от необходимости ставить машину на учет, покупать страховку, проходить техосмотр, платить налоги. Но, не являясь собственником, он лишен возможности менять что-то в транспортном средстве, продавать его, выезжать за границу и т.п.

Чем отличается лизинг от аренды?

При аренде клиент может пользоваться автомобилем, который остается во владении арендодателя. Суть лизинга иная: подписывая договор, человек сразу получает право выкупа машины. Он выплачивает предусмотренную сумму и становится собственником автомобиля. Аренда не требует внесения первого взноса, поскольку не подразумевается смена владельца. Обычно люди берут авто в аренду не небольшой срок например, на несколько месяцев или на полгода.

Таким образом, лизинг сочетает в себе преимущества кредита и аренды, но имеет свои особенности и ограничения. Если прежде в России лизингом пользовались, главным образом, юридические лица и предприниматели, то сейчас он становится доступным для частных лиц. Каждый человек, планирующий покупать автомобиль с отсрочкой платежа, должен оценить свою жизненную ситуацию и решить, какой именно инструмент более приемлем для него.

Читайте также: Электронный полис ОСАГО — что это такое.

Видео на тему

  • «Экономика»: Что выбрать — лизинг автомобиля или автокредит

    Осторожно, лизинг! Подводные камни лизинга

  • Осторожно, лизинг! Подводные камни лизинга

    Как работает лизинг автомобиля для физических лиц

    Как работает лизинг автомобиля для физических лиц

    Накопить необходимую сумму для покупки автомобиля под силу немногим — всегда найдется то, что требует затрат здесь и сейчас. Альтернативные варианты вроде долгосрочной аренды авто пусть и удобны, но никогда не позволят назвать машину своей. Однако есть ещё и услуги лизинга, о которых мало кто знает просто потому, что недавно они были доступны только юридическим лицам.

    Что такое лизинг авто простыми словами
    Особенности автолизинга
    Отличие от автокредита
    Можно ли купить в лизинг б/у авто?
    Как взять автомобиль в лизинг

    Что такое лизинг авто простыми словами

    Начнем с определения. Лизинг авто — это приобретение автомобиля во временное пользование на основании договора между лизингодателем и лизингополучателем. По окончании действия договора собственником машины становится лизингополучатель (физическое, юридическое лицо или ИП). Таким образом, лизинг транспортных средств — альтернатива аренде, но с возможностью выкупа. Чтобы было понятнее, разберем конкретную ситуацию.

    Допустим, что мы как физическое лицо имеем на примете машину, новую или из салона. Не хватает только денег на ее покупку. Определяемся с максимальным ежемесячным платежом, который сможем выплачивать, и обращаемся за услугами лизинговой компании.

    Лизингодатель покупает авто, оставляя за собой право собственности, но передавая нам право пользования. Теперь транспортным средством можно пользоваться, а по окончанию договора выкупить по остаточной стоимости.

    Особенности автолизинга

    Чем хорош лизинг автомобиля, так это оперативностью и простым отношением к официальным доходам. Любое частное лицо может подать заявку, и уже через 15 минут с одним паспортом ехать в офис для подписания договора. Не важно, что это будет за автомобиль и какая кредитная история у клиента. Не требуется КАСКО и нет дополнительных комиссий — все четко по графику платежей.

    Где искать подвох и есть ли минусы? Подвоха нет, а минусы незначительные. Например, лизинговая компания в договоре среди условий может прописать ограничение пробега в год. Максимальный километраж устанавливают таким образом, чтобы избежать коммерческого использования машины. Ведь при работе в том же такси транспортное средство можно убить за год, после чего оно не будет представлять никакого интереса в качестве залога. Еще одной особенностью является то, что при выезде за границу необходимо получить разрешение лизингодателя.

    Сколько платить в месяц? Это решается просто: меньше, если договор заключен на длительный срок и больше, если наоборот.

    Отличие от автокредита

    Автомобильный лизинг часто сравнивают с кредитом. У них действительно много общего, ведь лизинг является одной из разновидностей кредита. Они различаются по условиям: требованиям к приобретаемому транспортному средству, размеру первоначального взноса, количеству необходимых документов для одобрения заявки и т.п.

    Но принципиальное отличие одно — право собственности. В случае с лизингом этим правом обладает лизингодатель. Клиент может делать с машиной что угодно только после выкупа. Автокредит накладывает ограничения другого рода: машина остается в залоге у банка до момента внесения последнего платежа.

    Можно ли купить в лизинг б/у авто?

    Учитывая то, что автомобиль находится в собственности лизинговой компании, неудивительно, что многие из них устанавливают жесткие рамки по году выпуска. Обычно речь идет о новых авто. Это объясняется тем, что их проще продать в случае расторжения договора.

    Но есть и приятные исключения в лице компании Mogo. По условиям Mogo можно купить подержанные автомобили в лизинг без привязки к марке, модели и возрасту транспортного средства.

    Как взять автомобиль в лизинг

    Все начинается с поиска того автомобиля, который не разочарует на протяжении всего срока возврата средств, затраченных на его покупку. Это может быть частное объявление или предложение одного из салонов. Главное, чтобы стоимость машины укладывалась в предлагаемые рамки финансирования. По условиям лизинга от Mogo речь идет о сумме от 500 до 17000 USD.

    Дальнейшие действия выглядят следующим образом:

    1. оставляете заявку на сайте, по телефону или посетив офис;
    2. получаете ответ в течение 15 минут;
    3. в случае одобрения заявки созваниваетесь с продавцом, чтобы подъехать в один из офисов Mogo для заключения договора;
    4. продавец получает деньги, а лизингодатель передает вам автомобиль в пользование с возможностью выкупа;
    5. получаете ключи от машины и постепенно выплачиваете оговоренную сумму

    Как видите, лизинг для физических лиц — прозрачная услуга, которая упрощает покупку автомобиля и не требует больших накоплений. Этот вариант доступен каждому. Главное относиться к нему как к финансовому инструменту и с умом подходить к его использованию.

    Что такое лизинг простыми словами и как он работает

    Что такое лизинг, чем и когда он полезен для юридических лиц, ИП, самозанятых, физических лиц, какие бывают виды лизинга и чем этот инструмент отличается от кредита, займа и рассрочки, разбирались «РБК Инвестиции»

    Фото: Shutterstock

    Фото: Shutterstock

    1. Что такое лизинг
    2. Как работает лизинг
    3. Чем лизинг отличается от аренды
    4. Чем лизинг отличается от кредита
    5. Что можно взять в лизинг
    6. Что нельзя взять в лизинг
    7. Виды лизинга
    8. Переуступка лизинга
    9. Как взять лизинг
    10. Плюсы и минусы лизинга

    История развития российского рынка лизинга наглядно показывает, что этот продукт относится к выгодным инструментам финансирования проектов как крупного, так и малого и среднего бизнеса. По итогам 2023 года объем нового бизнеса рынка лизинга достиг рекордного значения в размере ₽3,59 трлн (+81% к 2022 году, +57% к 2021 году), согласно данным агентства «Эксперт РА». Совокупный портфель лизинговых компаний по итогам года достиг ₽9,9 трлн, показав рост 47%.

    Динамика лизингового портфеля в России на начало января каждого года

    Динамика лизингового портфеля в России на начало января каждого года (Фото: РБК)

    Что такое лизинг

    Лизинг — это финансовая услуга, которая позволяет брать оборудование в долгосрочную аренду с возможностью в дальнейшем его выкупить.

    Того, кто берет, называют лизингополучателем, а бизнес, отдающий оборудование, — лизингодателем или лизинговой компанией.

    Инструмент отличается от обычного кредита или аренды, регулируется отдельными законами:

    • ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года;
    • ГК РФ § 6. Финансовая аренда (лизинг).

    Фото:Shutterstock

    Как работает лизинг

    Лизинг еще называют финансовой арендой. Лизингодатель приобретает имущество, а затем передает его в пользование лизингополучателю, при этом право собственности не переходит, а остается у владельца. Если лизингополучатель перечисляет арендные платежи и соблюдает условия договора, то в конце его срока действия может выкупить оборудование по остаточной стоимости.

    Лизинг как инструмент в основном использует бизнес. Например, компании нужно получить и использовать дорогостоящую технику или оборудование. Купить обычно невыгодно — нужно в один момент вынуть из оборота крупную сумму, которая может быть нужна, например, для покупки сырья и оплаты труда работников. Взять в кредит чаще всего сложнее — нужно обеспечение. И даже если банк даст ссуду на крупную сумму, процент будет высоким.

    С лизингом же все проще — хоть собственность на оборудование и не переходит, арендные платежи, как правило, выгоднее того же кредита. Лизингодателю передать кому-то оборудование тоже выгодно — даже если получатель обанкротится и не сможет выполнить условия договора, имущество передается другому предпринимателю в тот же лизинг или продается.

    Еще один плюс лизинга — договор с лизингодателем расторгнуть проще, чем, например, найти способ продать оборудование, купленное в кредит. Это полезно, если предприниматель по какой-то причине не смог окупить производственные мощности и хочет быстро закрыться.

    Фото:Shutterstock

    Чем лизинг отличается от аренды

    Обычная аренда регулируется гл. 34 Гражданского кодекса — одно лицо берет в пользование на время определенное имущество. Главное отличие лизинга от аренды — в первом случае имущество со временем переходит в собственность лизингополучателя, а вот в случае с арендатором такое не происходит.

    Ключевые отличия между лизингом и арендой:

    • срок. В лизинг обычно имущество берут на пять — десять лет. Аренда — как правило, 11–12 месяцев с правом продления;
    • переход в собственность. В случае с лизингом имущество после окончания срока договора выкупается, в случае с арендой, как правило, нет;
    • подтверждение платежеспособности. Лизингополучатель обычно показывает, что имеет возможность перечислять платежи и демонстрирует финансовую стабильность. Арендатор просто подписывает договор и берет на себя обязательство регулярно платить, но ничего не доказывает.

    Чем лизинг отличается от кредита

    Суть кредита — взять деньги взаймы у банка, передать их продавцу и сразу получить имущество в собственность, постепенно выплачивая долг банку. Лизинг, в отличие от кредита, не предполагает денежных займов — имущество передают в пользование за определенный регулярный взнос. Еще в случае лизинга в платежах учитывают НДС, который затем можно вернуть.

    Есть и другие нюансы:

    • срок. Лизинг обычно берут на пять — десять лет. Кредит — в зависимости от типа имущества, но в случае с бизнесом это чаще не более пяти лет;
    • обеспечение. Для лизинга не нужно предлагать лизинговой компании какое-то имущество в залог. В случае с кредитом в залог переходит имущество, например квартира, как в случае с ипотекой. Или нужно поручительство директора/учредителя для бизнес-займа;
    • простота одобрения. Лизинг — это договор между двумя предпринимателями, обычно он не требует долгих переговоров и проверок лизингополучателя. В случае с коммерческим кредитом ситуация сложнее, обычно банки долго изучают финансовое положение получателя займа;
    • право на каникулы. Еще в случае кредита банки могут предоставить должнику отсрочку (например, в случае сложной финансовой ситуации). Для лизинга по закону такой обязанности нет, как договоритесь.

    Фото:Shutterstock

    Что можно взять в лизинг

    Эксперты уточняют, что обычно в России в лизинг берут автомобили, в том числе расширяют грузовой парк, а также оборудование для производств. Однако по закону под лизинг подпадает любое движимое и недвижимое имущество, которое постепенно утрачивает свои потребительские свойства.

    Популярные категории для лизинга:

    • автомобили — легковые и грузовые;
    • сельскохозяйственный транспорт;
    • другой транспорт, например авиационный;
    • оборудование, в том числе для производств или научных лабораторий;
    • коммерческая недвижимость, например офисы или здания для торговли;
    • жилая недвижимость — такой лизинг встречается редко, но в целом препятствий для получения квартиры в лизинг нет.

    Генеральный директор краудлендинговой платформы JetLend Роман Хорошев

    Что нельзя взять в лизинг

    Ограничения указаны в ст. 666 Гражданского кодекса: нельзя брать в лизинг земельные участки и природные объекты, например пруды или леса.

    Кроме того, есть и другие ограничения, которые следуют из главного определения лизинга по закону: нельзя брать так называемые непотребляемые вещи, это сырье, материалы для производства (например, кирпичи и штукатурка), продукты питания.

    Виды лизинга

    Различить лизинг можно в зависимости от сути происходящего — формально процесс везде будет выглядеть как аренда с выкупом, но есть нюансы.

    Финансовый лизинг

    Финансовый лизинг — это лизинг, в котором срок действия договора равен сроку службы имущества. Например, по инструкции условный станок работает десять лет, затем производитель рекомендует покупать новый — значит, лизинг также заключают на десять лет.

    Когда срок лизинга, а значит, и срок службы, подходит к концу, остаточная стоимость имущества становится нулевой и его выкупают за символические деньги.

    Предприниматели часто называют такой лизинг рассрочкой под небольшой процент — лизинговая компания практически не зарабатывает на этой сделке с помощью аренды, обычно основной доход идет именно от заложенной в продажу прибыли.

    Фото:Никита Попов / РБК

    Операционный лизинг

    Операционный лизинг — это классический лизинг, в котором срок действия договора меньше срока службы. Когда договор заканчивается, лизингополучатель либо выкупает имущество, либо продлевает лизинг до тех пор, пока срок службы не закончится. Или же расторгает договор и возвращает имущество.

    Возвратный лизинг

    Возвратный лизинг — это схема, в которой предприниматель сначала продает свое же имущество лизинговой компании, а затем берет его обратно в аренду с правом выкупа. Получается своеобразный заем с де-юре передачей собственности, но де-факто имущество как использовалось предпринимателем, так и продолжает использоваться.

    Сублизинг

    Сублизинг — это буквально создание цепочки, когда сначала предприниматель берет имущество в лизинг, а затем передает его еще в один лизинг, уже другому бизнесу. Такая схема возможна, только если владелец имущества, то есть первый лизингодатель, подпишет на это согласие или это будет прописано изначально в основном договоре лизинга. Регулируется процесс ст. 8 164-ФЗ.

    Директор юридического департамента «Газпромбанк Лизинг» Алексей Волощенко отмечает, что сублизинг не широко распространен на российском рынке. «История больше про единичные сделки, касающиеся холдингов или групп компаний, которые заключают договор лизинга на предмет имущества и передают его своим дочерним структурам для выполнения работ/проектов», — говорит Волощенко.

    Договор лизинга

    В ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» перечислены основные условия, которые должны быть в договоре лизинга:

    • описание имущества, которое передается в лизинг: все характеристики, которые позволяют его идентифицировать;
    • гарантии и обязательствализингодателя приобрести и затем передать это имущество в аренду;
    • гарантии и обязательствализингополучателя принять имущество в аренду и затем регулярно вносить платежи;
    • условие, при котором имущество переходит в собственность лизингополучателя, например в случае внесения последнего, выкупного платежа.

    Договор заключают только письменно, отдельно регистрировать его не нужно, достаточно составить его в трех экземплярах, по одному на каждую сторону:

    • лизингополучатель — это бизнес или физлицо, которое получает имущество в аренду с последующим выкупом;
    • лизингодатель — это компания, которая финансирует сделку и приобретает в собственность имущество для лизинга;
    • продавец — это сторона, с которой лизинговая компания заключает договор купли-продажи.

    Ограничений по количеству лиц в сделке нет — например, можно привлечь страхового брокера или агента, который получит комиссию за сопровождение сделки. Кроме этого, лизинговая компания должна отдельно заключить с продавцом договор купли-продажи, обычно это делают одновременно с подписанием договора лизинга.

    Важно, чтобы в договоре лизинга были прописаны и нюансы:

    • размер первоначального взноса, обычно это 10–20%;
    • ставка удорожания — например, как часто и на сколько увеличивается стоимость имущества, а соответственно, и привязанная к нему стоимость аренды;
    • условия досрочного расторжения — можно ли выкупить имущество, сколько платежей для этого нужно внести, какие есть штрафы.

    Переуступка лизинга

    Переуступка прав лизинга — это ситуация, когда лизингополучатель передает право на аренду с выкупом другой компании или человеку. Обычно переуступка оформляется без каких-то штрафов и дополнительных комиссий, если это отдельно не прописано в договоре. Передача лизинга происходит на аналогичных условиях — то есть новый лизингополучатель продолжает оплачивать аренду в те же сроки и в том же размере.

    Оформлять переуступку лизинга можно только с согласия лизинговой компании: важно оформить все письменно, убедиться, что человек со стороны лизингодателя обладает всеми нужными полномочиями для согласования переуступки.

    Как взять лизинг

    Алгоритм получения имущества в лизинг в целом универсальный:

    1. Найти компанию, которая занимается нужным вам типом имущества, определиться с общими условиями — обычно их прописывают в лизинговой программе;
    2. Найти продавца нужного имущества, связать его с менеджером лизинговой компании. Этим может заниматься агент — то есть человек, который за комиссию подбирает продавцов и имущество;
    3. Обсудить условия договора, передать в компанию нужные для подписания документы;
    4. Заключить сделку.

    Стоит иметь в виду, что лизингодатель может отказать в заключении договора и передаче необходимого имущества в лизинг. Алексей Волощенко перечислил факторы, при наличии одного или нескольких из которых лизинговые компании зачастую отказывают клиентам:

    • плохая деловая репутация;
    • низкое кредитное качество (плохое финансовое состояние, закредитованность);
    • неудовлетворительное обслуживание долга;
    • неликвидный предмет лизинга.

    «Эти критерии оценки относятся абсолютно ко всем клиентам вне зависимости от размера бизнеса и вида деятельности», — подчеркнул Волощенко.

    Нюансы лизинга для физических лиц

    По закону имущество в аренду с правом выкупа может взять и физическое лицо, но на практике такое происходит редко, разве что для покупки автомобиля.

    • для покупки квартиры есть более выгодный и подходящий инструмент — ипотека;
    • для покупки автомобиля можно использовать льготные автокредиты;
    • в случае лизинга НДС ложится на лизингополучателя, вернуть его не получится. По мнению директора по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Зои Советкиной, покупки в лизинг пока не получили широкого распространения среди физических лиц именно из-за необходимости уплаты НДС.

    Если упростить, то лизинг физические лица обычно берут только в ситуации, когда обычный кредит для них недоступен.

    Плюсы и минусы лизинга

    Лизинг как финансовый инструмент нельзя назвать универсальным решением — как и в случае с кредитами и обычной арендой, у него есть свои особенности.

    Минусы

    • Лизинговая организация может потерять финансовую стабильность, тогда имущество, переданное в лизинг, могут забрать за долги.
    • Если дважды не перевести регулярный платеж, лизинговая компания может в одностороннем порядке расторгнуть договор, а значит, имущество придется передать обратно.
    • Лизинг может быть невыгоден. «Физическим лицам и тем юрлицам/ИП, которые применяют такие системы налогообложения (ПСН, УСН или ЕСХН), для которых законодательством не предусмотрена возможность возмещения НДС, лизинг, действительно, может быть экономически нецелесообразен», — говорит Алексей Волощенко.

    Плюсы

    • Как правило, лизинг выгоднее, чем кредит.
    • Лизинг доступен даже для дорогостоящего оборудования, на покупку которого бизнес не всегда может взять кредит.
    • Можно не платить налог на имущество, ведь право собственности остается у лизинговой компании — например, это актуально для недвижимости.
    • Можно вычесть НДС — подходит для бизнеса на ОСН.

    Что такое лизинг

    Что такое лизинг

    Что такое лизинг

    Что такое лизинг и как он работает

    • лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает имущество по запросу клиента, после чего сдает его в лизинг;
    • лизингополучатель — клиент лизинговой компании, который получает имущество в пользование с возможностью последующего выкупа;
    • продавец — поставщик имущества, которое и приобретает лизинговая компания для сдачи в лизинг.

    В сделке могут быть задействованы и другие участники. Например, страховая компания, которая страхует имущество, или юридическое агентство, которое сопровождает сделку.

    Принцип работы лизинга очень простой. Например, компании нужно обновить свой автопарк. Если разом приобрести автомобили, компания будет вынуждена отвлечь неподъемную сумму и получить шоковую финансовую нагрузку. Рассмотреть кредит тоже получается не всегда — предприятие уже может быть закредитовано. В таком случае от банка оно получит либо отказ, либо непривлекательные условия. Поэтому для бизнес-клиентов лизинг становится идеальным вариантом получения имущества в пользование, а в дальнейшем — и в собственность. Тогда компания обращается к лизингодателю, который под её запрос покупает необходимое имущество, после чего сдает его в аренду. Используя имущество, клиент может сразу же начать зарабатывать на нем, и в спокойном режиме выплачивать лизинговые платежи. После окончания договора лизинга это же имущество можно выкупить — как правило, за совсем небольшие деньги.

    В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

    Бизнес-клиентам лизинг выгоден по следующим причинам:

    • можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
    • можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
    • можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.

    Продавцы сотрудничают с лизинговыми компаниями тоже за счет своих выгод:

    • можно продавать лизингодателю оптом — это обеспечивает продавцам имущества постоянную реализацию имущества, ведь лизинговая компания является оптовым покупателем;
    • можно работать на привлекательных условиях — поставщикам выгодно сотрудничать с лизингодателями, ведь любая совместная акция обеспечивает им и продвижение, и продажи;
    • можно не заниматься сопровождением сделок — лизинговая компания почти всегда привлекает к лизинговой сделке своих специалистов и партнеров, что снимает с продавца заботы.

    Лизингодателям также выгодно сдавать имущество в лизинг. И вот почему:

    сделка в лизинге

    • можно продать имущество на вторичном рынке или сдать в повторную аренду — это защищает лизинговую компанию от потерь в том случае, если клиент будет не в состоянии оплачивать лизинговые платежи;
    • можно не требовать залог и дополнительное обеспечение — в большинстве случаев лизинговое имущество остается на балансе лизинговой компании;
    • можно получать имущество на лучших условиях — лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков имущества или техники, поэтому имеет доступ к специальным предложениям и индивидуальным скидкам.

    Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

    Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

    Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

    Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

    Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

    Преимущества Недостатки
    Можно приобрести любой автотранспорт — легковые, грузовые авто и спецтехнику Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
    Можно выбрать любой тип (новое и б/у авто в лизинг) и продавца (физическое или юридическое лицо) Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию авто лизинговой компанией
    Минимальный пакет документов в сравнении с кредитом До получения машины в собственность её нельзя продать, а сдать в аренду можно лишь с разрешения лизинговой компании
    Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Проводить ТО будут специалисты лизинговой компании или компании-партнера
    Можно выкупить автомобиль или вернуть лизингодателю после окончания срока договора
    Автотранспортом можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа

    Остались вопросы?
    Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

    В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

    Преимущества и недостатки лизинга оборудования

    Преимущества Недостатки
    Не нужен большой объем вложений — по сути, это рассрочка под процент Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
    Можно договориться на индивидуальный график платежей, подстроенный под бизнес клиента, чего не предложат банковские организации Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию оборудования лизинговой компанией
    Оборудованием можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
    Прибыль, которую клиент получает за счет оборудования, может покрывать лизинговые платежи
    Лизинговые платежи относятся на себестоимость — по итогу уменьшается налог на прибыль
    При применении механизма ускоренной амортизации можно сэкономить на имущественных налогах

    Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

    Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

    Преимущества Недостатки
    Лояльное отношение к разовым просрочкам платежей, ведь имущество находится на балансе лизингодателя Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при ипотеке
    Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Чаще всего клиент сам оплачивает стоимость оформления лизинговой сделки. Кроме того, она подразумевает еще одну сделку — заключение договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом недвижимости
    Можно не афишировать наличие недвижимости и экономить по налогам на имущество

    В лизинг нельзя взять:

    • продукты питания;
    • сырье;
    • стройматериалы;
    • земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
    • военную технику;
    • оборудование без заводских номеров.

    У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

    Лизинговая сделка: этапы, виды, степени риска и варианты платежей

    Лизинговая сделка по структуре делится на несколько этапов. Рассмотрим на примере лизинга автомобиля:

    1. Выбор имущества: клиент сам определяет, какой автомобиль ему нужен — от марки до технического оснащения.
    2. Сбор пакета документов: на этом этапе клиент собирает необходимые документы, после чего отправляет их в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
    3. Принятие решения: лизинговая компания рассматривает заявку на лизинг и изучает реальное финансовое положение клиента, после чего решает, финансировать сделку или нет.
    4. Заключение сделки: на этом этапе клиент и лизинговая компания заключают между собой договор лизинга.
    5. Внесение авансового платежа: клиент оплачивает первоначальный взнос за имущество по договору лизинга (обычно равен 0-49% от общей стоимости договора).
    6. Передача автомобиля в пользование: после внесения авансового платежа клиент получает лизинговый автомобиль, и может начать зарабатывать на его использовании с этого же дня. При этом он вносит лизинговые платежи по индивидуально составленному графику на протяжении всего действия договора лизинга.
    7. Переход права собственности: после выплаты всех обязательных платежей лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль, внеся последний, выкупной платеж.

    Лизинговые сделки традиционно делят по категории выплат и степени риска — от выбора зависит, кто будет оплачивать расходы по обслуживанию автомобиля (чаще всего они уже зашиты в лизинговые платежи) и какие гарантии предоставляет клиент (обычно имущество страхуют, и все риски распределяются между страховыми компаниями). Подробнее о видах лизинговых сделок вы можете прочитать здесь.

    График лизинговых платежей, составленный индивидуально для клиента, тоже может быть разным. На практике чаще всего пользуются тремя видами графиков:

    1. Регрессивным — платежи уменьшаются на протяжении действия договора лизинга. Такой график позволяет снизить % по платежам и оптимизировать нагрузку.
    2. Аннуитетным — платежи равны, и клиент выплачивает всю сумму равными частями на протяжении действия договора лизинга. Этот график позволяет рассчитать бюджет на долгосрочный период, заложив в него ежемесячный одинаковый расход.
    3. Сезонным — график построен под сезонность бизнеса клиента. В доходный сезон платежи будут самыми большими, а в низкий сезон — минимальными.

    Что выгоднее: лизинг или кредит?

    Чтобы клиент мог разобраться, какой из этих финансовых инструментов больше ему подходит, мы написали отдельную статью, где подробно разобрали отличия лизинга от кредита. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете оценить плюсы и минусы этих финансовых инструментов.

    Параметры Лизинг Кредит
    Клиент Юридическое лицо и ИП Физическое лицо, ИП, юридическое лицо
    Право собственности на имущество Имущество остается в собственности у лизинговой компании до выплаты всех обязательных платежей и внесения выкупного платежа Имущество сразу переходит клиенту в собственность, но остается у банка в качестве залога
    Порог входа Получить одобрение заявки на финансирование просто — лизинговые компании ничем не рискуют и ориентируются лишь на фактические финансовые показатели клиента Можно получить отказ или невыгодные условия в случае закредитованности — банки вынуждены следовать жесткой риск-политики
    График платежей Платить можно по индивидуально составленному графику, который подстроен под бизнес-показатели Кредитные платежи подходят по типовому, шаблонному графику — банки не могут составлять график под каждого клиента
    Дополнительное обеспечение Отсутствует в большинстве случаев Присутствует. Если речь об автокредитовании, залогом станет кредитуемый автомобиль
    Защита имущества от претензий кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у лизинговой компании — это защищает его от ареста и изъятия со стороны кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у клиента — в случае возникновения экономических споров его могут арестовать или изъять
    Налоги НДС клиент может вернуть сразу после выкупа имущества. Налог на имущество снижается, если предмет лизинга находится на балансе клиента. Если же имуществом владеет лизинговая компания, клиент и вовсе не платит налог на имущество. НДС не облагается. Налог на имущество клиент платит в любом случае, причем в полном объеме.
    Амортизация Можно применить механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х, что позволит быстрее списать стоимость имущества Применяется обычный порядок расчета амортизации

    Лизинг и аренда: в чем разница?

    Лизинг очень похож на аренду — клиент лизинговой компании, по сути, арендует имущество на протяжении всего срока договора. В обоих случаях есть владелец имущества, который готов его сдать на определенных условиях. Но между лизингом и арендой есть разница, причем весьма существенная. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете выбрать подходящий способ пользования имуществом и понять отличия.

    Параметры Лизинг Аренда
    Правовая основа Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» Гражданский кодекс РФ, ст.34.
    Федеральные законы об отдельных видах аренды.
    Срок договора Длительные сроки, которые, чаще всего, равны или близки к сроку полной амортизации имущества Короткие сроки, которые можно продлить
    Имущество Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не является природным объектом Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не ограничено в обороте
    Возможность получения имущества в собственность Есть Нет
    Право выбора имущества Клиент сам выбирает имущество, которое хочет получить в лизинг Клиент выбирает имущество из того, что ему предложит арендодатель
    Пакет документов Нужны документы, которые подтверждают существование бизнеса и платежеспособность Подтверждать платежеспособность не нужно
    Участники сделки Лизинговая компания, клиент и продавец имущества. В сделке также могут участвовать страховые компании, юридические агентства и пр. Арендодатель и арендатор
    Ответственность за соответствие имущества заявленным требованиям Несет арендодатель Несет лизинговая компания, если сама предлагает имущество в лизинг и ищет продавца
    Ответственность за утрату/порчу имущества Несет арендодатель Несет клиент
    Субъект страхования имущества Арендодатель Чаще всего, клиент

    Лизинг и налоги: какие бывают и что можно потребовать к возврату

    Лизинговая сделка подразумевает вхождение 4 типов налога:

    1. Налог на прибыль

    Согласно ст. 264 п.1 НК РФ, для клиента лизинговые платежи относятся к прочим расходам. Это значит, что размер налога зависит от размера платежа — чем он выше, тем меньше приходится платить налога на прибыль.

    Договор лизинга предлагает два варианта:

    • имущество находится на балансе лизинговой компании

    В этом случае клиент включает в расходы всю сумму лизингового платежа. Это выгодно, т.к. платежи учитываются в полном объеме, а налог на прибыль уменьшается.

    Пример: допустим, лизинговый договор заключен на 12 месяцев, а общая сумма лизинговых платежей равна 500 000 рублей. Ежемесячная сумма, которую клиент включает в список затрат, составит: 500 000 / 12 месяцев = 41 666 рублей.

    • имущество находится на балансе клиента

    Тогда его включают в определенную амортизационную группу по стоимости расходов лизинговой компании на покупку имущества и его обслуживание после сделки. Начисляют амортизацию в зависимости от группы, а её коэффициент может достигать 3-х. Это значит, что имущество будет самортизировано в 3 раза быстрее обычного. В этом случае клиент включает в состав затрат лизинговый платеж, вычтя из него сумму амортизации предмета лизинг

    Пример: возьмем те же вводные — лизинговый договор на 12 месяцев, лизинговые платежи суммой в 500 000 рублей и ежемесячный платеж в 41 666 рублей. Допустим, имущество купили за 300 000 рублей, и оно относится к 5-й группе амортизации с минимальным сроком использования в 85 месяцев. Тогда ежемесячная сумма затрат составит: 300 000 / 85 месяцев * коэф.3 = 10 588 рублей.

    2. НДС

    Согласно ст. 172 и 172 НК РФ, клиент может получить от государства возмещение НДС в этих случаях:

    • клиент взял в лизинг имущество для деятельности, которая облагается НДС;
    • лизинговая компания может подтвердить, что предоставила клиенту имущество (есть копии договоров и прочие документы);
    • клиент может подтвердить, что отразил лизинговую операцию в бухучете компании;
    • у клиента есть счет-фактура на лизинговый платеж, которую ему предоставила лизинговая компания.

    3. Налог на имущество

    Клиент не платит этот налог, если имущество находится в собственности у лизинговой компании. Если же оно оформляется на баланс клиента, налог можно сократить за счет применения механизма ускоренной амортизации. Также налог не начисляется на движимое имущество в период действия договора лизинга, и неважно, на чьем балансе оно находится.

    4. Транспортный налог

    Его платит сторона, которая регистрировала лизинговый автомобиль в ГИБДД или Гостехнадзоре, и неважно, на чьем балансе находится это авто в период действия договора.

    налоги в лизинге

    ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

    1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

    Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше. Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

    2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

    Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

    • транспорт;
    • оборудование повышенной опасности.

    В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

    3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

    И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

    • лизинговая компания сама выбирает продавца имущества и несет ответственность за его поставку;
    • все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
    • залогом может быть только лизинговое имущество.

    4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

    По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

    5. Что такое сублизинг?

    Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

    6. Что такое фиктивный лизинг?

    Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

    Выводы

    Лизинг — это удобный финансовый инструмент, с помощью которого можно обновить основные средства или расширить производство, не отвлекая крупной суммы из оборота. Клиент лизинговой компании избегает долгих ожиданий одобрения заявки, залогов и вложения собственных средств в крупных размерах.

    Кроме того, государство активно стимулирует отрасль и предусматривает льготы и налоговые преимущества для клиентов лизинговых компаний. Например, можно вернуть НДС и снизить свою налоговую нагрузку, чего не предусматривает кредит.

    Лизинг не всегда может заменить кредит, хотя для бизнес-клиентов он по-прежнему остается наиболее выгодным вариантом. Поэтому мы рекомендуем выбрать финансовый инструмент, который подходит под ваши индивидуальные задачи.

    Поделиться в соц. сетях

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *