Занижение цены в договоре купли продажи автомобиля
Перейти к содержимому

Занижение цены в договоре купли продажи автомобиля

  • автор:

Чем опасно занижение цены в договоре купли-продажи для покупателя?

Для покупателя занижение цены в договоре купли-продажи может иметь несколько негативных последствий:

  1. Ущерб при перепродаже: Покупатель может столкнуться с проблемами при перепродаже автомобиля в будущем, так как указанная в договоре цена может не соответствовать его рыночной стоимости. Это может привести к потере денег при последующей продаже.
  2. Проблемы с регистрацией и страхованием: Указанная в договоре заниженная цена может создать препятствия при регистрации автомобиля в ГИБДД или при оформлении страховки. Возможны дополнительные вопросы со стороны соответствующих органов, что может привести к задержкам или отказу в оформлении документов.
  3. Налоговые обязательства: При заниженной цене покупатель может столкнуться с дополнительными налоговыми обязательствами, так как налоги могут рассчитываться от реальной рыночной стоимости автомобиля, а не от указанной в договоре цены.
  4. Ущерб при страховых случаях: В случае страхового случая страховая компания может возражать против выплаты полной компенсации, если рыночная стоимость автомобиля превышает указанную в договоре цену. Это может привести к финансовым потерям для покупателя при необходимости ремонта или замены автомобиля.

В целом, занижение цены в договоре купли-продажи может привести к различным проблемам и неудобствам для покупателя, поэтому важно тщательно оценивать все условия сделки и обращать внимание на достоверность информации, указанной в договоре.

Почему не стоит занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи

Недавно мы разобрались, кому нужно отчитываться в налоговую при продаже автомобиля и как можно сэкономить на налогах. Однако многие автовладельцы при продаже машины хотят сэкономить еще сильнее, а потому занижают ее стоимость в договоре купли-продажи. Обычно «занижаются» радикально – до суммы менее 250 тысяч рублей, чтобы полностью избежать возможной уплаты налога. Зачастую доходит до абсурда: в народе бытует мнение, что реальную стоимость автомобиля в договоре пишут только дураки, а умные люди всегда указывают 10 тысяч рублей, чтобы сэкономить деньги и время на подаче налоговых деклараций. А сравнительно недавно появившийся налог на роскошь добавил еще один соблазн: занизить стоимость купленной дорогой машины, чтобы избежать уплаты повышенного транспортного налога. На самом же деле вторая идея – полное заблуждение, а первая может сослужить крайне дурную службу. Давайте разберемся, почему.

Почему занижение стоимости почти всегда бессмысленно?

Чтобы понять, почему занижение стоимости машины обычно не имеет смысла, нужно понимать, как вообще работает схема налогообложения при продаже машины. Подробно мы разобрались в этом в отдельном материале, так что здесь кратко повторим самое главное. Во-первых, не нужно подавать декларацию и платить никаких налогов тем продавцам, которые владели автомобилем более 3 лет. Стоимость продажи при этом никакой роли не играет: можно продать машину хоть за миллион, можно даже продать ее дороже, чем купил, и все равно этот доход не будет учтен. Во-вторых, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, нужно подавать декларацию независимо от стоимости продажи. То есть, даже если написать в договоре 10 тысяч рублей, декларацию по форме 3-НДФЛ с этой суммой все равно нужно подать в налоговую, а за непредставление информации грозит штраф. Ну а в-третьих, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, налог платить придется только в том случае, если она была продана дороже, чем куплена. Из этих трех пунктов можно сделать простой вывод: если вы владели автомобилем менее 3 лет и продаете его дешевле, чем купили, то в занижении суммы в договоре нет никакого смысла, ведь декларацию подавать все равно придется, а платить подоходный налог – нет. Так что предложение продавца написать в договоре 10 тысяч, потому что «все так делают», говорит лишь о его слабой правовой осведомленности, а если такое предлагает покупатель, это может указывать еще и на то, что он перекупщик.

Почему нельзя занижать стоимость машины в договоре купли-продажи?

Со случаями, когда занижать цену машины в договоре бессмысленно, мы разобрались. Однако даже если какая-то из сторон заинтересована в фальсификации стоимости, второй стороне соглашаться на это не стоит. Обычно занизить стоимость хочет продавец, а покупатель в этом случае может получить проблемы.

Во-первых, подписав договор с заниженной стоимостью, покупатель попадает в ловушку с ценой будущей продажи, и чем выше реальная стоимость машины, тем хуже для него. Ведь для того, чтобы не платить налог при последующей продаже этого автомобиля, надо либо продать его дешевле, чем купил, либо уложиться в лимит по налоговому вычету – 250 тысяч. И если машина дорогая, то придется искать покупателя, который тоже будет согласен на занижение ее стоимости в договоре. То есть, один раз указав фиктивную цену в договоре, этот порочный круг придется продолжать до бесконечности, если только какой-то из владельцев не проездит на машине более 3 лет. На первый взгляд, проблема невелика: покупателя обычно можно убедить подписать договор «по дешевке». Но если покупатель попадется принципиальный, то сделка будет сорвана. Не стоит также думать, что при продаже «удешевленной» машины можно просто «нарисовать» договор, по которому она якобы была куплена, и затем указать уже реальную стоимость. При регистрации автомобиля в ГИБДД копия настоящего договора с указанием заниженной цены не только остается в ведомстве, но и передается в налоговую службу. Так что даже если предыдущий продавец не узнает о махинациях с договорами, обман может всплыть в налоговой, а это чревато проблемами вплоть до обвинения в мошенничестве. А еще машину с заниженной стоимостью вряд ли удастся сдать в трейд-ин: организации обычно совершенно не заинтересованы в серых схемах и уж тем более – в уплате повышенного налога с разницы между «невероятной» ценой покупки и реальной ценой продажи.

Во-вторых, занижение цены машины для покупателя – это еще и риск остаться без разницы между реальной стоимостью и суммой, указанной в договоре. Такое возможно, если у купленного автомобиля обнаружатся проблемы: например, залог, арест, запрет на регистрационные действия, поврежденные или перебитые номера кузова и так далее. Обычно в таком случае обманутый покупатель может обратиться в суд и потребовать от продавца расторжения сделки. Но вернется покупателю ровно та сумма, что указана в договоре купли-продажи, а при занижении цены разница осядет в кармане у продавца. Например, купив кредитную машину в залоге за 500 тысяч, но указав в договоре 250, покупатель останется и без машины (ее заберет банк, которому она принадлежит), и без 250 тысяч (они останутся у продавца).

Однако возможна и совсем уж абсурдная, казалось бы, ситуация, когда при занижении цены может пострадать не покупатель, а продавец машины. Так, если при продаже автомобиля он подпишет договор с заниженной суммой до передачи денег, то покупатель может в судебном порядке добиться продажи машины именно за ту сумму, что указана в подписанном договоре. А попытка доказать, что стоимость была занижена, и признать сделку ничтожной, скорее всего, будет обречена на провал.

Почему нельзя обойти налог на роскошь, занизив цену в договоре?

Напомним: так называемый налог на роскошь – это повышающий коэффициент транспортного налога, который распространяется на автомобили дороже 3 миллионов рублей и варьируется в зависимости от конкретной стоимости. Однако стоимость автомобиля в договоре купли-продажи не имеет прямого отношения к обязанности платить повышенный налог: перечень автомобилей, которые стоят более 3 миллионов и подлежат дополнительному налогообложению, определяется государством. Список обновляется ежегодно, а найти его можно на сайте Минпромторга – например, вот список на 2021 год. В этом году в него попали даже некоторые версии автомобилей Skoda, Citroen и Peugeot. Таким образом, пытаться занижать стоимость дорогой машины при покупке бессмысленно: все автомобили, для которых средняя стоимость государством определена на уровне от 3 миллионов и выше, включены в список, так что повышенный транспортный налог придется платить вне зависимости от суммы в договоре.​

Занижение стоимости автомобиля в договоре купли продажи

Занижение стоимости автомобиля в договоре купли продажи

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом.

У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости.

причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

• с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей,налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету. Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет.

Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму.

Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2. В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Расчет с продавцом обычно происходит с помощью наличных денежных средств, что крайне небезопасно: вас могут ограбить или расплатиться поддельными купюрами.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству.

Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму.

Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации. Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2. Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Основной недостаток в том, что продавцу, который ранее приобрел авто по заниженной цене и владел им менее трех лет, придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с налоговой базы.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки.

Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи.

Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2. Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Продайте свой автомобиль уже сегодня! С Automama это просто!

Читайте также В каких случаях можно расторгнуть договор ОСАГО

Сумма в договоре купли продажи автомобиля

Таким образом, добросовестный продавец не должен быть против указания полной суммы в ДКП. Исключение — если он купил машину меньше трёх лет назад, и в предыдущий раз указал сильно заниженную сумму в договоре. Причём настолько заниженную, что она более, чем на 250 тысяч рублей больше цены продажи сегодня. Согласитесь, что это маловероятно?

Если продавец продолжает настаивать на заниженной сумме в договоре, то с некоторой долей вероятности он перепродавец-перекуп или боится того, что вы будете пытаться вернуть уплаченные ему деньги в будущем.

Согласитесь, что нормальный продавец может написать полную цену и не боятся лишних налогов.

А вот вы рискуете остаться ни с чем (или с формальными 10 тысячами), если машина, к примеру, окажется в залоге и вам придётся судится с продавцом.

Сумма, которую следует указывать в договоре купли-продажи автомобиля в 2018 году

  1. Покупатель, настаивая на отражении в договоре меньшей стоимости, преследует иные цели. С юридической точки зрения, указание в соглашении меньшей суммы и подписание такого ДКП влечет за собой необходимость его исполнения. Таким образом, после того как договор подписан, покупатель будет иметь право забрать автомашину, уплатив ту стоимость, которая была отражена по документам. И даже разбирательство в суде не поможет продавцу отстоять свои права: согласно документам, он сам согласился продать по отраженной в ДКП стоимости, поэтому у суда не будет никаких оснований аннулировать договор.
  1. Продавец уменьшает размер налогооблагаемой базы и в дальнейшем сумму налогового платежа. Такая схема применяется перекупщиками, продающими впоследствии автомобиль прежнего владельца по более высокой цене. Отражая меньшую сумму в договоре купли-продажи, человек фактически уходит от подоходного налога.

Сообщества › DRIVE2 Хабаровский край › Блог › Какую цену писать в договоре купли-продажи

Что чаще всего пишут в ДКП? Десять тысяч рублей, конечно. У меня самой в договоре такая сумма стояла. Но тогда я абсолютно не разбиралась в этих делах

Стоимость авто: занижать или нет? Какую сумму указывать в договоре купли-продажи?

При продаже транспортного средства продавец получает доход, облагаемый налогами. Чтобы уменьшить сумму налогооблагаемой базы, некоторые владельцы транспортных средств решают прописать в договоре купли-продажи заниженную стоимость автомобиля.

Но безопасно ли это? Существуют ли законные методы уменьшить сумму налогов? В материале мы доходчиво ответим на вопрос, какую же все-таки стоимость автомобиля следует прописывать в договоре, чтобы обойтись без неприятных последствий.

  • Обязательно ли указывается сумма за авто в ДКП?
  • Какую сумму указывать в ДКП?
  • Когда продавец освобождается от уплаты налога?
  • Занижение цены

Риски для продавца Риски для покупателя

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную консультацию:

+7 (499) 653-52-46 Москва
+7 (812) 313-26-17 Санкт-Петербург

Обязательно ли указывается сумма за авто в ДКП?

В соответствии со статьей 455 Гражданского кодекса РФ, каждый договор должен включать в себя:

  • ряд сведений, позволяющих точно идентифицировать стороны сделки;
  • объект, по которому заключается договоренность;
  • и обязанность каждой из сторон.

Эти положения считаются существенными, отсутствие хотя бы одного из них приводит к признанию сделки недействительной.

Стоимость автомобиля входит в перечень существенных условий – если не указать в договоре стоимость транспортного средства, то с юридической точки зрения договоренность окажется ничтожной.

Какую сумму за авто выгоднее писать в договоре? У продавца есть два варианта:

  1. указать фактическую стоимость автомобиля;
  2. или занизить ее для налоговых органов.

Вписывать завышенную стоимость нет никакого смысла, так что давайте разберемся с двумя указанными выше вариантами.

Договор купли-продажи – это основной документ совершения сделки, в нем прописываются обязательства сторон. Если кто-то в итоге оказался не удовлетворен куплей-продажей, ему придется апеллировать также к ДКП.

Помните, что цена, указанная в договоре, является фактической при возникновении любых споров. Переданной по личной договоренности продавцом покупателю суммы не будет «существовать» с юридической точки зрения. Соответственно, указывать различную от настоящей сумму не желательно.

Заниженная стоимость позволяет сэкономить на налогах, а то и полностью избежать их. Однако перед принятием решения следует ознакомиться с особенностями налогового законодательства России. Оказывается, избежать налогов можно и абсолютно законным путем. Об этом пойдет речь в следующем пункте нашего материала.

Когда продавец освобождается от уплаты налога?

Российское законодательство предусматривает несколько налоговых льгот. В зависимости от ситуации, гражданин РФ может воспользоваться одним из вариантов.

  • Первое и самое простое – поискать документы на покупку продаваемого автомобиля и посмотреть по какой цене была совершена та сделка. Если стоимость покупки превышает стоимость продажи, значит фактически у владельца ТС не будет дохода – он просто вернет себе деньги, которые когда-то были потрачены на покупку имущества (и то не в полном объеме). Получается, прибыли по этой сделке у продавца не будет, поэтому платить налог ему не придется.Правило действует и для частичного погашения. Допустим, покупка была выгодной, так что владелец ТС смог даже заработать на продаже ТС спустя пять лет. В таком случае налогооблагаемой базой будет являться разница между суммами покупки и продажи, а не вся стоимость продаваемого автомобиля.Пример: Покупка – 400 000 рублей, продажа 423 000 рублей, от второго отнимаем первое и получаем 23 000 рублей налогооблагаемой базы. Получается, с данной сделки продажи старому владельцу придется заплатить 23 000 x 0,13% = 2990 рублей.
  • Второй вариант экономии заключается в продаже транспортного средства через 3 года владения, в таком случае обязательство платить налог с продавца вообще снимается.Соответственно, продавая машину через три или пять лет, как в примерах выше, не имеет смысла даже смотреть на стоимость покупки продаваемой машины – ведь она была в собственности продавца более трех (не календарных, а фактических) лет.
  • Наконец, если не подходят оба варианта, гражданин может воспользоваться налоговым вычетом.Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает возможность для каждого гражданина получить вычет для снижения налогооблагаемой базы. Так, например, при реализации на рынке транспортного средства, которое находится у владельца в собственности меньше положенных трех лет, полагается вычет в размере 250 000 рублей.Ровно на столько уменьшится налогооблагаемая база.Пример: Автомобиль продан за 600 000 рублей. Чистый налог с этой суммы составит 78 000 рублей (600 000 x 0,13%). Если же мы применим налоговый вычет, то налогооблагаемая база уменьшится на 250 000 рублей. Это значит, что нам нужно не 600 000, а 350 000 рублей умножить 0,13 = 45 500 рублей.

Главное помнить, что налоговый вычет не применяется автоматически, гражданин должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ по месту жительства. Если в течение одного календарного года продается несколько машин, сумма вычета будет поделена между ними.

Занижение цены

Если при продаже и покупке автомобиля в договоре указывается меньшая сумма, чем фактическая, это чревато дополнительными рисками, а иногда даже крупными неприятностями. Это не выгодно, как для покупателя, так и для продавца. И сейчас мы расскажем почему.

Риски для продавца

Заключенный договор завершает сделку, но у каждой стороны есть право оспорить ее. Срок исковой давности по гражданским делам составляет 3 года (в некоторых случаях даже больше, если истец доказывает, что не обращался ранее из-за невозможности сделать это).

Если покупатель решит не платить сумму сверх указанной в ДКП, то взыскать ее не будет совершенно никакой возможности. По большому счету, указывая в документе заниженную стоимость, продавец полагается лишь на порядочость покупателя.

Риски для покупателя

После оформления сделки новому владельцу предстоит процесс постановки регистрации автомобиля на учет в ГИБДД. Если окажется, что машина находится в угоне или, например, номера агрегатов не будут соответствовать тем, что установлены на ТС (была самовольная замена мотора без изменения документов), поставить на учет такой автомобиль не удастся.

У покупателя останется право потребовать у продавца через суд отмены сделки. Правда, если в ДКП была написана минимальная сумма, то взыскать можно будет только ее. Любой разрыв сделки со стороны покупателя в этом случае повлечет за собой убытки — продавец вернет только то, что указано в ДКП.

Заниженная сумма в договоре купли-продажи может сыграть злую шутку и с теми, кто захочет перепродать автомобиль. Если истинная стоимость автомобиля достигала 1 000 000 рублей, а продавец убедил покупателя остановиться на «официальных» 500 000 рублей, то при дальнейшей продаже новый владелец сможет уменьшить сумму налогооблагаемой базы только на 500 000 рублей.

Ответственность за занижение налоговой базы

Занижение стоимости автомобиля в договоре является нарушением российского законодательства по статье «Уклонение от уплаты налогов».

Ответственность прописана в статье 122 НК Российской Федерации.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора), и 40% от неуплаченной суммы, если сокрытие налоговой базы было умышленным.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит 46 800 рублей. Их придется заплатить дополнительно, ведь и платить налог в полной мере государство обяжет гражданина.

Не следует забывать и то, что документ с неправильно указанной ценой могут счесть поддельным, а за это (статья 327 УК РФ) предусмотрен арест на срок от четырех до шести месяцев.

Читайте также Предварительный договор купли продажи транспортного средства образец

Как видите, занижение суммы ТС в договоре купли-продажи ТС вовсе не такая привлекательная затея, как может показаться. Напомним, что автомобили в собственности более 3 лет и ТС, купленные перед этим по более дорогой цене, при продаже не предусматривают выплату НДФЛ. Кроме того, можно воспользоваться правом налогового вычета.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную консультацию:

+7 (499) 653-52-46 Москва
+7 (812) 313-26-17 Санкт-Петербург

Если в договоре цена занижена при разделе имущества какую сумму

Никита, здравствуйте. Вы вправе требовать вернуть Вам половину стоимости спорного транспортного средства.

Необходимо предъявить бывшей супруге исковые требования о разделе совместно нажитого имущества супругов, взыскании компенсации за долю имущества В суде необходимо доказать факт приобретения имущества в период брака, а также что имущество было отчуждено ответчиком после фактического прекращения семейных отношений.

Вы пишете, что сделка была осуществлена 5 апреля. Супруга может возражать против удовлетворения Ваших требований, ссылаясь, что вы находились в браке и вырученные денежные средства были потрачены на нужды семьи. Указанные доводы она должна будет подтвердить.

Занижение и завышение цены в договоре купли-продажи недвижимости

Если вв сделке участвуют супруги — каждый из них может рассчитывать на получение налогового вычета. Например: цена квартиры 4 000 000.0 — каждый из супругов получит возврат, уплаченного ранее подоходного налога, в размере 260 000.

0 Конечно при условии полной цены в договоре и наличия расписки от Продавца.
Внимание Занижая цену в договоре, вы уменьшаете сумму возврата. Впрочем, при следующей покупке жилья, вы сможете восполнить потери.

Чем опасно занижение цены для Продавца Другая возможная ситуация — это риски возврата денежных средств Покупателю. Был случай: цена в договоре была занижена по настоянию Продавца, с целью ухода от налогов.

Причем это требование было выдвинуто через несколько дней после подписания предварительного договора и передачи задатка. Покупатель сопротивлялся, но вынужден был уступить и квартира ему подходила и возникал риск потери задатка.

Цена иска и стоимость имущества при разделе

Важно Если же на момент продажи имущества семейные отношения были фактические прекращены, что подтверждается доказательствами, то бремя доказывания лежит на ответчике.

Таким образом, дата прекращения семейных отношений имеет значение для разрешения спора, так как продажа имущества после фактического прекращения супругами семейных отношений, предполагает, пока не доказано обратное, что такие действия были совершены одним супругов при отсутствии согласия второго супруга и полученные денежные средства не были израсходованы в интересах семьи.
В этом случае предполагается отсутствие обоюдного согласия на его отчуждение. Доказательствами фактического прекращения отношений могут быть: — раздельное проживание, — свидетельские показания, — письменные доказательства, и т.д.
Согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, данных в Постановлении Пленума ВС РФ от 23.06.2015 г.

Занижение стоимости квартиры

Признание сделок недействительными по продаже совместно нажитого имущества рассматривались в предыдущих статьях, в данной статье автор рассмотрит ситуации, в которых можно взыскать компенсацию по рыночной стоимости за проданное супругом имущество.

Правовым основанием для взыскания компенсации служат положения законодательства РФ о неосновательном обогащении.

В соответствии со статьей 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение).

Данная норма заключается в том, что сотрудник налоговой инспекции, которого заинтересует цена ниже рыночной, будет сверять оценочную стоимость квартиры или другого объекта недвижимости с его кадастровой стоимостью. Когда оценка продаваемого объекта будет ниже кадастровой, то инспектор будет доначислять налог исходя из суммы, равной 70% кадастровой стоимости.

Заниженная стоимость в договоре купли-продажи важна в том случае, когда квартира находится в собственности у владельца менее 5 лет. По Российскому законодательству, те владельцы недвижимости, которые являются собственниками более 5 лет, от уплаты налога освобождаются.

Юридический блог юриста, кандидата юридических наук владимира колодко

Разрешая спор, районный суд правильно указал, что в случае отчуждения общего имущества оно не подлежит разделу, но не принял во внимание, что отчуждение автомобилей осуществлялось после расторжения брака, распоряжение общим имуществом, включая определение цены продажи, требовало согласия обоих сособственников (п. 1 ст. 35 СК РФ, п. 2 ст. 253 ГК РФ)». Решение Гагаринского районного суда г. Москвы от 29 июля 2015 года по делу № 2-167/2015 «поскольку Тимофеев Ю.А.

все имущество, оформленное на его имя, а именно квартиру, автомобили, продал по своему усмотрению, то при разделе должна быть учтена стоимость этого имущества.

​когда, зачем и как оценить имущество при разводе?

Цена в договоре купли-продажи квартиры играет немаловажную роль, так как исходя из нее, вытекает общая сумма расходов по совершаемой сделке. Нередки случаи, когда продавец в устной форме договаривается с покупателем о занижении цены в договоре купли-продажи, чтобы заплатить налог в меньшем размере или вообще его избежать.

В связи с этим правительством Российской Федерации были внесены изменения в порядок оформления данной документации. Продажа недвижимости в РФ по заниженной цене с 2018 года С этого года законодатели ввели норму, согласно которой появилась возможность выявлять недобросовестных продавцов, пытающихся уклониться от уплаты налогов от продаваемого объекта недвижимости.

Оценка проданной машины

Кроме того, истцом не представлены суду доказательства того, что вырученные от продажи квартир деньги не были потрачены на нужды семьи и были израсходованы на её личные нужды»; определение Московского городского суда от 12 июля 2011 г. N 4г/6-5615 «отказывая в удовлетворении требований Н.В. о разделе имущества в виде автомобиля марки «…», суд исходил из того, что автомобиль продан А.В.

в период брака, а доказательств того, что денежные средства от продажи автомобиля пошли не на нужды семьи, Н.В. в нарушение положений ст. 56 ГПК РФ не представлено».

Поэтому, имеет значение изначальный текст искового заявления и позиция, если текст будет написан по шаблону, а не в зависимости от обстоятельств конкретного дела, то в дальнейшем даже с помощью квалифицированной юридической помощи будет сложно исправить ситуацию.

Занижение цены в договоре купли продажи недвижимости

Заниженная стоимость в договоре купли-продажи и риски Заниженная сумма в договоре купли-продажи квартиры непосредственно скажется на покупателе в следующих случаях:

  • при ее продаже ранее, чем через пять лет после покупки;
  • при признании сделки с недвижимостью недействительной.

В обоих случаях будет рассмотрена цена, которая указана в договоре. Именно ее вернут покупателю при аннулировании сделки, и недобросовестный продавец может отказаться от устной договоренности, присвоив себе разницу в цене.

В случае, когда покупатель вынужден по разным причинам продать квартиру ранее 5 лет после приобретения, то ему придется платить предусмотренный законодательством налог, который доначислят в налоговой инспекции на сумму, указанную в договоре.

Раздел суммы от проданного автомобиля после развода

О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации «если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 ГК РФ)». Для того, чтобы доказать действия супруга не в интересах семьи, можно ссылаться на злоупотребление правом с его стороны (ст. 10 ГК РФ).

Оценка автомобиля при разделе имущества после развода в 2018 году

Горячая линия 8 800 333-14-84 Рынок недвижимости занимал и занимает одну из лидирующих позиций по количеству совершаемых сделок и вызывает массу вопросов у граждан, собирающихся купить или продать квартиру, дом или какой-либо другой объект. Заниматься покупкой или продажей недвижимости самостоятельно, не имея при этом соответствующего юридического образования, дело рисковое.

Именно поэтому подавляющее число граждан, для успешного завершения сделки прибегает к услугам квалифицированного риэлтора. Чтобы свести риски к минимуму при процедуре с недвижимостью, обращение к опытным риэлторам будет правильным решением.

Продавцам или покупателям понадобится помощь не только с формальной стороны, которая касается подготовки всех необходимых документов, но и независимая оценка стоимости объекта недвижимости, а также правовая проверка безопасности предстоящей сделки.

Занижение суммы договора покупки автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про особенности составления договора купли-продажи автомобиля, а именно об указании неправильной стоимости автомобиля в документах.

Данный прием используется многими российскими автовладельцами. Чаще всего стоимость занижается для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях.

Рассмотрим преимущества и недостатки использования заниженной стоимости автомобиля в договоре, а также ответственность за данное нарушение. Приступим.

Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре

На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.

Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей. Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога. Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен. Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.

Чтобы избежать уплаты налога, продавец предлагает покупателю занизить стоимость автомобиля в договоре. При этом сумма продажи становится равной сумме предыдущей покупки.

Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е. он может передать продавцу именно ту сумму, которая была указана в договоре, а в ответ потребовать автомобиль.

Читайте также Сколько действителен договор купли продажи автомобиля

В данном случае суд встанет на сторону покупателя, и автомобиль будет продан по указанной в договоре цене.

Недостатки заниженной суммы договора покупки автомобиля

Как уже было описано выше, продавец несет риск того, что при покупке автомобиля покупатель передаст ему только сумму, указанную в договоре.

Что касается покупателя, то он также в определенной степени рискует. Если по каким-то причинам он решит вернуть автомобиль продавцу, то взамен он получит только сумму, указанную в договоре.

Еще один недостаток заключается в том, что если покупатель решит продать автомобиль раньше 3-х лет с момента приобретения, то ему придется заплатить налог с разницы стоимости продажи и стоимости покупки.

Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике

На практике инициатором занижения суммы продажи автомобиля обычно выступает продавец. Обычно он заявляет, что не хочет платить налог и предлагает покупателю небольшую скидку.

Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru:

Пример 1

У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.

В данном случае покупатель хотел вернуть автомобиль, однако неправильная сумма в договоре купли-продажи не позволила ему этого сделать.

Сумма в договоре в данном примере составила 140 000 рублей, а фактическая стоимость автомобиля 290 000 рублей.

Вторая мысль покупателя — продать автомобиль новому собственнику. Однако продажа автомобиля по его реальной стоимости повлекла бы уплату налога в размере
(290 000 — 140 000) * 0,13 = 19 500 рублей.

В общем, оказалось, что единственный вариант не потерять деньги — эксплуатировать данный автомобиль в течение 3-х лет, а лишь затем продать его. Однако впечатление от покупки в любом случае оказалось испорченным.

Пример 2

Еще одна интересная ситуация — хитрое занижение стоимости договора купли-продажи автомобиля. Покупатель автомобиля невнимательно прочитал договор, заключил сделку на 350 000 рублей и получил свой новый автомобиль.

Спустя несколько дней он решил продать автомобиль сыну за те же самые 350 000 рублей. При этом договор был составлен правильно, а автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД.

Впоследствии покупатель решил изучить первый договор и оказалось, что он приобрел автомобиль за 350 рублей (вместо 350 тысяч рублей). Согласитесь, довольно хитрая уловка со стоимостью без нулей.

При этом покупатель будет вынужден заплатить налог в размере
(350 000 — 350) * 0,13 = 45 454,5 рублей.

Сумма довольно внушительная, а ситуация весьма неприятная.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля

Очевидно, что стоимость автомобиля в договоре купли-продажи занижается с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за это предусмотрена статьей 122 налогового кодекса РФ:

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит
(1 000 000 — 100 000) * 0,13 * 0,4 = 46 800 рублей.

Кроме того и сам налог в размере 117 000 рублей заплатить придется.

Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно «сильно постараться». Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 600 000 рублей в течение 3-х лет, т.е. в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 5 миллионов рублей. На практике такое встречается весьма редко.

В завершение хочу еще раз напомнить, что и покупатель, и продавец должны внимательно прочитать договор купли-продажи до того, как его подписывать. И если у Вас появились какие-то сомнения, лучше откажитесь от сделки. Ведь восстановить справедливость впоследствии бывает довольно сложно.

Удачи на дорогах!

Уменьшение стоимости продажи автомобиля в ДКП — плюсы и минусы, штраф за занижение цены в договоре —

Поговорим о таком аспекте заключения договора купли-продажи автомобиля, как указание суммы покупки.

В некоторых случаях продавец или покупатель просят вторую сторону договора указать не реальную стоимость автомобиля, а заниженную или завышенную. К таким предложениям следует относиться достаточно настороженно.

Прочитав эту статью до конца, Вы поймете, какие последствия могут быть у решения занизить или завысить сумму купли-продажи автомобиля в ДКП.

Как рассчитывается подоходный налог при продаже автомобиля по ДКП

Сделаем небольшое отступление и рассмотрим схему начисления подоходного налога при продаже автомобиля. За основу для начисления налога берется стоимость продажи автомобиля (или любого другого транспортного средства). С этой суммы начисляется 13 % подоходного налога.
Однако налогооблагаемая сумма может быть уменьшена в следующих случаях:

  • Если период владения автомобилем превышает 3 года, налоговый вычет равен сумме продажи, т.е. налог составит 0 рублей.
  • Если период владения менее трех лет и есть документ, подтверждающий сумму покупки, вычет составит сумму покупки. Например, автомобиль продается за 500 000 рублей, а куплен был за 400 000 рублей, налогооблагаемая база будет равна 500 000-400 000=100 000, подоходный налог = 13 тысяч рублей. Если же сумма покупки авто превышает сумму продажи, то и дохода нет, значит, подоходный налог не начисляется.
  • Существует также стандартный налоговый вычет, которым также можно воспользоваться, если стоимость покупки была меньше, чем этот стандартный вычет, или копии документа на покупку автомобиля вообще нет. Размер стандартного вычета в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ составляет 250 000 рублей.

Разберемся на примерах. Гражданин купил битый автомобиль за 60 000 рублей, восстановил его и через год продал за 300 000 рублей. Поскольку срок владения автомобилем был менее трех лет и стоимость продажи превышает стоимость покупки, подоходный налог платить придется.

Какой вычет выгоднее применить? Если учитывать вычет в размере стоимости покупки, налооблагаемая база составит 300 000-60 000=240 000 рублей. Стандартный же налоговый вычет даст налогооблагаемую базу 300 000-250 000=50 000, что гораздо меньше, следовательно, и налог при этом вычете будет гораздо меньше — 6500 рублей против 31200 рублей в первом варианте.

Теперь, зная механизмы начисления подоходного налога, рассмотрим преимущества и недостатки указания недостоверной стоимости продажи автомобиля.

Плюсы уменьшения цены автомобиля в дкп

В уменьшении цены автомобиля, указываемой в договоре купли-продажи, обычно заинтересован продавец автомобиля. Таким образом он может минимизировать или вовсе избежать уплаты подоходного налога с продажи транспортного средства.

Такого рода манипуляции с документами выгодны продавцам автомобилей, когда машина была в их собственности менее трех лет. Понятно, что все перекупщики автомобилей продают их дороже, чем покупают – в этом и состоит бизнес.

При этом если указывать в договорах реальную сумму, придется с каждой сделки платить 13% подоходный налог. Поэтому перекупщики всеми правдами и неправдами стараются указать в ДКП заниженную стоимость продажи.

Покупателю же может быть выгодно указать заниженную стоимость продажи, если он не хочет документально «светить» свои высокие доходы – мол, купил недорого автомобиль, денег лишних нет.

Минусы уменьшения цены автомобиля в дкп

Соглашаться ли покупателю на вариант уменьшения цены авто в договоре купли-продажи? Здесь может обнаружиться много подводных камней.К примеру, если он надумает в течение трех лет продать автомобиль, то воспользоваться налоговым вычетом в размере реальной стоимости покупки, а только в размере документально зафиксированной стоимости.

Или если окажется, что на автомобиле имеются обременения или аресты судбных приставов, не позволяющие перерегистрировать его на нового владельца.

В таком случае покупатель обычно через суд расторгает договор купли-продажи, но в нашем случае суд постановит выплатить ему только документально подтвержденную сумму покупки, которая в рассматриваемом случае была занижена.

Штраф за занижение стоимости продажи автомобиля в ДКП

Как мы писали выше, занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи производится с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статьей 122 Налогового Кодекса РФ:

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Таким образом, если налоговая полиция докажет, что уход от уплаты налогов выполнен умышленно, штраф будет равняться 40% от неуплаченной суммы, плюс сам налог также придется заплатить. Если же неуплата произошла без умысла (ошибка бухгалтера и т.п.), штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога.

Какую указывать сумму в договоре купли-продажи автомобиля в 2024 году, какие риски + как сэкономить

Собрались купить транспортное средство, но машину не купили и денег лишились — вот к чему приводит заниженная сумма авто в договоре купли продажи.

В этой статье я хочу подчеркнуть необходимость прописывать действительную стоимость машины. Сейчас расскажу, зачем это нужно. Начнем!

  • 1 Почему ставится меньшая сумма
  • 2 Какая сумма не облагается налогом
  • 3 Как продавцы избегают налогообложения
  • 4 Риски для покупателя и продавца
  • 5 Так какую же указывать сумму
  • 6 Можно ли переписать договор с указанием меньшей суммы
  • 7 Как сэкономить
  • 8 Запомнить

Почему ставится меньшая сумма

Женщина жестами указывает на маленький размер

Занижение цены сделки в договоре купли-продажи (далее — ДКП) происходит по следующим причинам:

  1. Продавец желает избежать уплаты налога. Прибыль с реализации имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу, подлежит налогообложению (абз. 5 пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса). ДКП — это документ, который предоставляется в налоговую службу, а сумма, в нем указанная, служит основанием для начисления налога на доходы физических лиц.
  2. Продавец пытается провернуть незаконную махинацию. Одна из используемых мошенниками схем — прописать в ДКП невысокую стоимость авто, затем отказаться от сделки и вернуть покупателю сумму, указанную в соглашении, оставив себе львиную долю полученных средств.
  3. Покупатель получит возможность заплатить за ТС сумму денежных средств (до 250 тыс. руб.), указанную в договоре купли-продажи. При этом продавец не вправе требовать оплаты реальной стоимости автомобиля, поскольку он был согласен передать ТС по указанной в договоре цене.

К счастью, не все продавцы хотят нажиться на горе другого человека, и большинство из них руководствуется мотивом избежать налогообложения. Согласно опросу из сайта Drom.ru 38 % респодентов предпочитают указывать реальную стоимость ТС при продаже, а 42 % занизили цену ТС в пределах 10 тыс. руб.

Однако, страх отдать свои 13% (именно такова ставка налога) государству часто настолько велик, что автовладельцы уменьшают цену в ДКП и когда это нужно, и когда это совершенно не требуется.

Опрос на сайте Drom.ru

Только из этого видео вы узнаете, как правильно составить договор купли-продажи ТС и какую цену в нем лучше указать:

Какая сумма не облагается налогом

Договор купли-продажи и на нём лежат деньги

Налог с реализации авто не уплачивается, если:

  • Более трёх лет машина пребывала в собственности продавца (абз. 3 пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК).
  • Нет прибылиот реализации транспортного средства. Если цена продажи авто не превышает цену покупки, то налог платить по сути не из чего. Доказать факт отсутствия прибыли от сделки можно с помощью старого ДКП (конечно, если в нем сумма авто указана правильно). Если договор не сохранился, копию можно попросить в регистрирующем органе или у прошлого владельца транспортного средства. Все способы восстановления ДКП описаны в одной из наших статей.
  • Прибыль не превышает 250 тыс. руб. Это сумма, из которой государство раз в год разрешает не платить налог (абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Учтите, если вы уже получали прибыль от сделок в этом году, то уменьшить базу налогообложения можно только совокупно на 250 тыс.
  • Имеются дополнительные налоговые льготы. Это возможно, если вы в отчетном периоде делали какие-либо отчисления в бюджет, например, оплатили учебу в ВУЗе. В этом случае база налогообложения может быть уменьшена на уплаченную за образование сумму.

Кстати, если вы потратили много денег на подготовку автомобиля к продаже и включили их в цену машины, то эти средства прибылью не считаются при условии, что они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Но воспользоваться сразу и налоговой льготой в 250 тыс. руб., и снижением налогооблагаемой базы за счет предпродажных затрат нельзя.

К примеру, если вы купили машину 2 года назад за 700 тыс. руб., а сейчас продаете за 1 млн руб. то ваша прибыль составит 300 тыс. руб. Представим, что вы вложили в предпродажную подготовку 100 тыс. В этом случае выгоднее воспользоваться налоговой льготой в 250 тыс. и заплатить налог из 50 тыс. руб., чем уменьшить налогооблагаемую базу на 100 тыс. и заплатить налог из 200 тыс. Но ситуация была бы противоположной, если бы вы перед продажей решили отремонтировать авто за 500 тыс. руб. Прибыли здесь нет, следовательно, о налоге речь не идет.

Внимание! Часто продавцы транспортных средств не знают о том, что пропиши они в ДКП истинную сумму, полученную за автомобиль, налог платить им все равно не придется. Максимум, что нужно будет сделать — подать в налоговую службу “нулевую декларацию” (когда документ оформляется, но сам налог платить не требуется).

Вы обязаны сдать налоговую декларацию по продаже автомобиля, если владели им менее 3-х лет, до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. Этот срок отсчитывается от даты заключения договора купли-продажи ТС, а не регистрации автомобиля в ГИБДД.

Для этого заполните налоговую декларацию самостоятельно на распечатанном бланке или через программу на компьютере, передайте её лично или направьте по почте по месту жительства, приложив следующие документы в копиях:

  1. Договор купли-продажи ТС, по которому была произведена сделка по отчуждению автомобиля.
  2. Договор купли-продажи ТС, по которому вы приобрели проданный авто.
  3. Свидетельство о присвоении ИНН.
  4. Паспорт.
  5. Справку 2-НДФЛ, указывающую доход из места работы, при получении налогового вычета, например, за прохождение обучения в автошколе. В иных случаях она не потребуется.

Если авто пребывало в собственности продавца более трех лет, то в декларации сделку отображать не нужно (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13 июля 2010 г. № 20-14/4/073828).

Как продавцы избегают налогообложения

Продавец передаёт покупателю ключ от авто и автомобиль

Самые распространенные схемы следующие:

  1. В ДКП ставится минимальная цена. При этом цифры разнятся от 10 тыс. руб. и выше.
  2. Составляется 2 документа: ДКП с минимальной ценой + договор на покупку допоборудования, где указывается оставшаяся к оплате сумма. Второй документ никуда не подается, является фиктивным и служит для замыливания глаз покупателю. Такая схема используется не только продавцами на вторичке, но и в автосалонах. Как не попасть на аферистов читайте в нашей статье.
  3. Продавец дает расписку в получении полной суммы, при этом в ДКП фигурирует неполная цена. Сомнительный вариант для покупателя. Даже если продавец обещает по итогу расчетов выдать расписку, не факт, что он это сделает. Да и, как доказательство оплаты, этот документ в суде вряд ли примут.
  4. Составляется генеральная доверенность на передачу права управления авто без ДКП. Тут ни о каком налогообложении речь не идет, но, используя такой метод продажи, риски несут обе стороны сделки. В чем состоит опасность передачи авто по гендоверенности для продавца и для покупателя читайте в отдельных статьях.

Будьте осторожны! Наиболее изобретательны на незаконные схемы перекупщики авто. Они не только стараются избежать уплаты налогов, но и нередко проворачивают мошеннические махинации.

Риски для покупателя и продавца

Покупатель и продавец обсуждают сделку купли продажи

Соглашаясь на заключение ДКП с заниженной суммой, покупателю следует помнить о таких моментах:

    • Большой налог при последующей продаже машины. Если планируется сбыт авто в течение ближайших трех лет, покупатель обязан будет уплатить налог с разницы в суммах, зафиксированных в старом и новом ДКП.
    • Возврат уплаченных денег будет затруднен в случае выявления в механизме неисправностей или при попытке расторгнуть сделку. Скорее всего, продавец не захочет отдавать всей суммы, а ограничится указанной в договоре.
      • Проблемы с получением кредита, если у покупателя нет полной суммы к оплате на руках. Вот наша статья об автокредите на авто с пробегом.

      Продавец также не застрахован от рисков. Налоговая служба интересуется крупными сделками, поэтому ДКП и декларация могут быть проверены на предмет правильного отображения фактов. Если при этом выявят разницу в реальной и отображенной в договоре суммах сделки, продавцу “светит”:

      • Штраф в размере 40% от размера неуплаченного налога, если в декларации занижена прибыль. Сам налог также придется заплатить (п. 3 ст. 122 НК).
      • Штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тыс. руб. за несвоевременно поданную декларацию (п. 1 ст. 119 НК).
      • Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, если сумма незадекларированной прибыли составляет более 900 тыс. руб. Вид наказания в зависимости от тяжести преступления может варьироваться от штрафа до лишения свободы (ст. 198 Уголовного кодекса).

      Об особенностях указания цены в договоре купли-продажи ТС и рисках для сторон при её уменьшении рассказано в этом видео:

      Так какую же указывать сумму

      Думаю, вы уже поняли, что я не сторонник занижения сумм сделки в ДКП. Вряд ли вы что-то от этого выгадаете, скорее, наживете проблем с налоговой службой.

      Включать сумму налога в цену авто также не стоит. Продать машину быстро с таким подходом у вас не выйдет, да и перекладывать свои проблемы на другого человека неправильно.

      Можно ли переписать договор с указанием меньшей суммы

      Одна из сторон заполняет договор купли-продажи

      До постановки авто на учет новым собственником ДКП может быть переписан, ведь до момента похода в ГИБДД документ нигде не фигурирует.

      Если необходимо уменьшить сумму авто после регистрации, составьте дополнение к ДКП. Оно имеет такую же юридическую силу, как и договор, и неразрывно с ним связано.

      Ниже вы можете ознакомиться с образцом составления дополнения к ДКП автомобиля:

      [embeddoc url=»https://kulikavto.ru/wp-content/uploads/2018/11/dopolnenie-k-dkp-1.docx» download=»all» viewer=»google»]

      Подписей сторон под документом достаточно для придания ему юридической силы. Но если первичный ДКП заверял нотариус, то и дополнение к нему требует нотариальной отметки. Документ подается в орган ГИБДД, производивший постановку авто на учет.

      Как сэкономить

      Чем гадать над тем, какую сумму авто ставить в ДКП, лучше перед его составлением займитесь вот чем:

      • Восстановите старый договор и рассчитайте сумму прибыли от сделки.
      • Проверьте дату приобретения авто. Если автомобиль достался вам недавно и недорого, а также если вам его подарили или передали по наследству, лучшим вариантом будет выждать 3 года ото дня получения в собственность транспортного средства.
      • Соберите документы, которые свидетельствуют о проведении вами предпродажной подготовки авто.
      • Проконсультируйтесь с работником налоговой службы. Возможно, у вас есть налоговые льготы.
      • Уточните свой налоговый статус. Если вы часто выезжаете за границу, вы легко можете превратиться в нерезидента России. В этом случае никакие льготы не действуют, а налог составляет 30% от суммы сделки. Откажитесь хотя бы на 183 дня в году от выездов из страны и только потом занимайтесь продажей.

      Запомнить

      1. Владение менее 3-х лет, продажа по меньшей цене, чем при покупке, до 250 тыс. руб. — основания для освобождения от налога 13 % с реализации ТС.
      2. Подайте налоговую декларацию при продаже ТС до 30 апреля года, следующего за годом продажи ТС, по месту жительства, иначе — штраф 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тыс. руб. за несвоевременно поданную декларацию — п. 1 ст. 119 НК.
      3. Указание минимальной цены ТС в договоре купли-продажи с заключением дополнительного соглашения на оставшуюся сумму, составление расписки или генеральной доверенности — способы для неуплаты налога, которые советую настоятельно избегать.
      4. Штраф 40% от размера неуплаченного налога при занижении прибыли в декларации (п. 3 ст. 122 НК), уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (сумма прибыли превышает 900 тыс. руб.) (ст. 198 УК) — санкции за уменьшение цены в договоре купли-продажи для продавца.
      5. Чтобы указать реальную стоимость ТС, заключите с продавцом дополнительное соглашение к договору купли-продажи автомобиля, где указана заниженная цена.

      Возможно, у вас есть и другие советы для людей, желающих избежать налогообложения при продаже авто? Делитесь ими в комментариях!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *