Что такое налоговая декларация 3 ндфл для физических лиц на автомобиль
Перейти к содержимому

Что такое налоговая декларация 3 ндфл для физических лиц на автомобиль

  • автор:

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)

Скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

— Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

Архивные формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2022 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2021 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2013 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2010 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2009 год

3-НДФЛ: что это такое и зачем нужно

Ольга Гукова

Что такое декларация 3-НДФЛ, в каких случаях, в какие сроки и кто должен ее подавать? Это право или обязанность? Обо всем расскажем в нашем материале.

Декларация 3 ндфл, как заполнить 3 ндфл

3-НДФЛ: что это за документ?

Налоговая декларация по этой форме — отчет о доходах, который физические лица, индивидуальные предприниматели (работающие на ОСНО), фрилансеры без статуса самозанятых, лица, занимающиеся частной практикой, должны подавать в налоговую службу. На основании налоговой декларации 3-НДФЛ вычисляется сумма налога. Если источник дохода — официальная работа, декларация по форме в ФНС подается работодателем.

Для чего подавать 3-НДФЛ

С 01.01.2024 начался период подачи деклараций за 2023 год, для физических лиц подлежат декларированию доходы, которые они получили в 2023 году из дополнительных источников. Срок подачи — не позднее 2 мая 2024 года. Если вы получаете доходы помимо основного места работы, то по итогам календарного года обязаны отчитаться перед налоговым органом. Если вы претендуете на налоговые вычеты, вам также нужно обратиться в ИФНС России. Налоговая декларация 3-НДФЛ о доходах для физических лиц содержит в себе размер налога на доходы, который налогоплательщик обязан перечислить в бюджет. Там же содержатся сведения об объектах налогообложения, источнике и размере облагаемых доходов, произведенных расходах и налоговых льготах. В некоторых случаях эту справку могут запросить и в банке, например, при получении кредита. Налог, рассчитанный в декларации, необходимо уплатить не позднее 15.07.2024 г.

Иными словами, подать декларацию по доходам до истечения установленного срока входит в вашу обязанность. Заявить 3-НДФЛ для налогового вычета — это ваше право.

Кто сдает 3-НДФЛ в обязательном порядке

  • Предоставлять информацию о собственных доходах обязаны индивидуальные предприниматели;
  • Специалисты, которые занимаются частной практикой, в том числе — юридической;
  • Предоставлять информацию о собственных доходах придется и в том случае, если вы сдаете в аренду не только жилое или нежилое помещение, но и вообще любое имущество, получая с этого доход;
  • Кроме того, заполнить декларацию придется при получении финансовых средств как от компании, так и от физического лица в случае, если налог этим лицом не уплачивается;
  • Если вы реализовали собственные имущественные права или продали недвижимость, которая была у вас в собственности меньше установленного срока, документ также придется заполнить;
  • При получении дохода за рубежом в статусе резидента Российской Федерации заполнение декларации обязательно.

Нужно ли составлять декларацию, если продали квартиру?

Не потребуется отчитываться по форме 3-НДФЛ, если вы совершили продажу недвижимого имущества по истечении необходимого минимального срока. Также вы освобождаетесь от фактической уплаты налога.

Как осуществляется расчет минимального предельного срока владения недвижимостью (квартирой, домом, земельным участком):

5 лет

3 года

минимальный предельный срок владения объектом недвижимости в стандартном случае

— получили в наследство (по договору дарения) от близкого родственника;

— оформлена рента по договору пожизненного содержания с иждивением;

— продали «единственное» жилье (в собственности лица, совместно с супругой на момент сделки нет другого квартиры или дома).

Обратите внимание: требование заполнить декларацию будет выслано налоговым органом заказным письмом в любом случае. Если вы уверены, что минимальный срок выдержан, необходимо предоставить в налоговый орган соответствующее пояснение, дополнив его необходимыми документами. Личное присутствие не требуется: произвести все операции можно при помощи онлайн-сервиса.

В каких случаях нужно подавать декларацию и платить налог

Для трудоустроенных граждан налоговыми агентами являются работодатели. В их обязанность входит исчисление, удержание с заработной платы и перечисление подоходного налога в бюджет. Поэтому вопрос заполнения этого документа сотрудников организаций не касается.

Кроме работодателя удержать НДФЛ у физического лица может сторонняя организация, например, арендатор, если вы сдаете квартиру в аренду. В таких случаях вопрос, как заполнить форму тоже не стоит. Налоговый агент самостоятельно делает расчет, удерживает налог на доходы и направляет сведения в налоговый орган.

3-НДФЛ: Кто подаёт налоговую декларацию самостоятельно?

Доходы, подлежащие декларированию физическим лицом:

  1. Доход с продажи жилья (зависит от срока владения) или другого имущества, и если на вас не распространяется освобождение от налогообложения;
  2. Подарок от кого-то, кроме близких родственников: имущество, транспортное средство, ценные бумаги
  3. Вознаграждение по договорам от физических лиц, в рамках заключенных договоров:
  • гражданско-правового характера,
  • имущественного найма;
  • аренды любого имущества;
  1. Доходы, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ
  2. Выигрыши в лотереи и азартные игры, если сумма выигрыша составила от 4 000 до 15 000 рублей
  3. Денежные выплаты от источников за пределами страны, полученные физическими лицами-резидентами РФ. В том числе доход, полученный на индивидуальный инвестиционный или брокерский счет от иностранной компании.
  4. Сдача в аренду квартиры, другого жилья, автомобиля и т.п. частному лицу
  5. Доходы ИП, который работает по общей системе налогообложения
  6. Прочие доходы (преподавательская, инвестиционная деятельность и др.)

Не нужно декларировать:

  • доходы от продажи имущества, чья стоимость не превышает 250 000 рублей (для автомобилей, гаража и т.п.) или 1 млн. рублей (для квартир, домов и др.)
  • доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального предельного срока владения (в общем случае это 5 лет, в некоторых случаях — 3 года).
  • доходы от продажи жилья, в семьях с двумя и более детьми (при соблюдении определенных условий)
  • некоторые другие доходы

Как с помощью 3-НДФЛ получить налоговый вычет

Если вы купили квартиру или другую жилую недвижимость, построили дом, проходили платное лечение или обучение, перечисляли взносы в НПФ, покупали полис медицинского или добровольного страхования жизни, повышали свою квалификацию, занимались спортом и т.п., то вам положен налоговый вычет от государства.

Это значит, что вы можете уменьшить свои доходы, включив эти расходы в декларацию. А если доходов не было, то вы можете вернуть НДФЛ, который ранее платили в бюджет со своей зарплаты. Причем документы можно подавать в течение всего года.

Подробно о том, какие налоговые вычеты предоставляет государство, кто может на них претендовать, о правилах, тонкостях, нюансах расчета и оформления, а также много полезной информации вы можете прочитать в наших статьях на сайте НДФЛка.ру.

Как долго ждать возврат налога

Процесс возврата НДФЛ состоит из трех этапов:

  • Камеральная проверка. Проводится в течение трех месяцев. Срок проверки начинает отсчитываться с момента, когда в ИФНС поступила декларация и все нужные документы.
  • Решение по итогам камеральной проверки. На это отводится еще 10 дней. Если в результате проверки нарушений не найдено, то налоговая служба дает согласие на возврат НДФЛ. За этот срок ИФНС направит поручение в орган Федерального казначейства о перечислении денег налогоплательщику.
  • Возврат денег. Средства переводятся на счет налогоплательщика в банке в течение 30 дней.

В результате утвержденного вычета с момента приема документов до зачисления денег на счет проходит около четырех месяцев.

Не секрет, что заполнение справки является непростой задачей. Вернуть налоги на свой счет можно всего в течение 7 дней, если воспользоваться услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру. Ждать денег четыре месяца в этом случае не придется.

Например, клиент обратился в наш сервис за помощью. С услугой «Быстровычет» подготовку и отправку документов, включая декларацию, мы берем на себя. Клиент получит на счет деньги через 7 дней после того, как налоговая инспекция подтвердит прием документов.

Оформить декларацию, налоговый вычет, получить консультацию

Декларация 3 ндфл 2022, 3 ндфл заполнить онлайн

Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога

Заполненный бланк необходимо отправить в налоговую инспекцию по месту прописки/жительства:

При наличии доходов — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Например, за 2023 год нужно отчитаться до 30 апреля 2024 года.

Если у вас не было дохода, и вы претендуете только на налоговые льготы —по окончании отчетного года в любой день, но не позднее трех лет с даты совершения расходов. Например, если вы хотите вернуть налог за 2021 год, сделать это можно не позднее 2024 года.

Налог на доходы уплачивается не позднее 15 июля года, в котором подавали бумаги.

Если подать декларацию 3-НДФЛ с опозданием ?

  • Стандартная сумма — 1 000 рублей, если никаких налоговых выплат вам не полагается
  • Проценты — 5% от суммы налога в день (но не более 30% за весь период просрочки) плюс оплата самой суммы налога на доходы.

5 способов подать декларацию 3-НДФЛ

Документы можно подать следующими способами:

  • придя лично в налоговую по месту своего учета;
  • отправив документы по почте;
  • через учетную запись на Госуслугах (нужна электронная подпись);
  • через личный кабинет на сайте ФНС РФ (нужна электронная подпись);
  • с нашей помощью – проще и быстрее.

Нужно аккуратно и внимательно заполнять каждую строку. В этом документе не должно быть ошибок.

3-НДФЛ — как заполнить форму?

Бланк доступен для скачивания на сайте ФНС России. Его можно заполнить:

  • в бумажном виде вручную ручкой синего или черного цвета печатными буквами;
  • с помощью специальных программ (одну из таких можно скачать на сайте ФНС);
  • в электронном виде с помощью текстовых редакторов или на сайте ФНС.

В специальных программах и на официальном сайте ФНС РФ сумма налога к уплате, а также некоторые вычеты будут рассчитаны автоматически. В электронном виде нужно использовать для заполнения шрифт Courier New 16–18 кеглей.

Бланк имеет, титульный лист, несколько разделов и приложений. Титульный лист и первые два раздела нужно заполнять всем. Приложения – только те, которые подходят под конкретную ситуацию, тип дохода, налоговую ставку. То есть физические лица с доходами из России, с доходами из-за рубежа, ИП, инвесторы и др. заполняют разные части.

На титульном листе указывают личные данные налогоплательщика, налоговый период, код налогового органа и т. д. В разделе 1 – сумму налога, авансовых платежей, др. Раздел 2 посвящен расчету налоговой базы. Налоговые вычеты, стандартные, имущественные, социальные, указываются в приложениях.

Если форма будет заполнена с ошибками, ФНС пришлет вам уведомление об этом.

Налоговая декларация 3-НДФЛ по доверенности

Вы вправе доверить представление интересов в ИФНС и сдачу отчетности другому лицу. Представитель налогоплательщика — физического лица действует на основании нотариальной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое лицо или компания, которые могут представлять его интересы в налоговом органе, подтверждать достоверность и полноту представленных сведений.

Вместе с 3-НДФЛ представитель налогоплательщика должен предъявить в налоговую инспекцию соответствующую доверенность.

В НДФЛка.ру со своей проблемой обратилась Татьяна Ч. Она получила из ИФНС уведомление об отказе в приеме декларации в связи с тем, что отсутствует доверенность. Дело в том, что Татьяна подавала документы на налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребенка.

Налоговый эксперт внимательно изучил все обстоятельства дела и разъяснил клиенту следующее. Если декларацию подает ваш представитель, то он обязан иметь при себе нотариальную доверенность. Исключением являются лишь законные представители (например, родители несовершеннолетних детей). В случае подачи бумаг родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная доверенность не нужна.

С этим вопросом следует обратиться в ИФНС и указать на неправомерность отказа, так как документ, подтверждающий родство был предоставлен.

Подводим итоги:

  • Налоговая форма 3-НДФЛ — это заявление физического лица о своих доходах и расходах за налоговый период.
  • Ее должны подавать лица, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности (ИП, частные адвокаты, нотариусы, др.), продали или сдали в аренду жилье/имущество, работают по договорам ГПХ, занимаются инвестиционной деятельностью, получили выигрыш или подарок и др. Она не нужна лицам, которые осуществляют трудовую деятельность по найму.
  • Справку нужно подавать в налоговый орган по месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за получением дохода.
  • Налоговый вычет можно заявить по окончании отчетного года в любое время, но не позднее трех лет с момента осуществления расходов при наличии таких расходов, как покупка недвижимости, траты на обучение, лечение и др.
  • Перед тем, как подавать отчетность в налоговый орган, обратитесь к специалистам. Они помогут собрать нужные документы, быстро и правильно заполнят и отправят в налоговый орган.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ предназначена не только для того, чтобы сообщить своей инспекции обо всех доходах, полученных за прошлый год, и уплаченном с них налоге. С ее помощью также заявляют различные налоговые вычеты (например, на лечение, на обучение, на содержание детей и пр.), которые уменьшают сумму налога, а в некоторых случаях позволяют вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ. Но обо всем по порядку.

Кому и зачем нужно подавать 3-НДФЛ

Как правило, НДФЛ (налог на доходы физических лиц) удерживается и уплачивается с доходов каждого работника его работодателем (налоговым агентом). Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно известить налоговый орган о полученных за прошлый год доходах, расходах и уплаченном налоге с помощью декларации формы 3-НДФЛ.

Конечно, в первую очередь она предназначена для лиц, получающих доходы от частной практики или иной предпринимательской деятельности. В основном сдают ее ИП (индивидуальные предприниматели), находящиеся на ОСНО (общей системе налогообложения). Ведь если ИП не подал при госрегистрации специального уведомления о применении УСН (упрощенной системы налогообложения) или ПСН (патентной системы), это приводит к тому, что ИФНС ставит его на учет как плательщика НДФЛ по ОСНО. То же правило действует в отношении ИП, потерявших право на применение льготных режимов УСН или ПСН.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ, код по КНД 1151020) утв. Приказом ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, которым также разъяснено, в каком порядке ее заполнять и как подавать.

Однако подавать декларацию 3-НДФЛ могут и другие лица. Например, чтобы заявить социальные вычеты по ст. 219 НК РФ и уменьшить (или вернуть назад) сумму НДФЛ за прошлый год. Хотя сделать это могут не все, а лишь граждане — налоговые резиденты (т. е. лица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев), которые уплачивают НДФЛ по основной ставке 13% (например, со своей зарплаты).

Необходимо отметить, что существует особая категория лиц, которым нужно подавать сведения по НДФЛ. Это те (п. 1 ст. 228 НК РФ ), у кого никто не удержал подоходный налог, например:

  • с дохода от продажи своей недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения и не подпадающей под налоговые льготы;
  • с подарка, полученного от человека, который не является родственником, в виде недвижимости, автомобилей, акций, долей и т. д.;
  • с вознаграждения от физических и юридических лиц, не являющихся налоговыми агентами, в т. ч. на основе договоров гражданско-правового характера (сдача жилья в аренду, оплата за уборку квартиры и т. п.).

Видео для самопроверки: сдавать ли 3-НДФЛ за 2023 год (1 минута)

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Сдать форму 3-НДФЛ необходимо в срок до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ ). Если последняя дата подачи приходится на выходные (праздничные) дни, то она переносится на следующий рабочий день.

Для ИП, прекратившего свою деятельность до завершения года, действует особый порядок отчетности (п. 3 ст. 229 НК РФ) — это 5-дневный срок с момента окончания деятельности.

На граждан, подающих декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), срок ее предоставления не распространяется. Они могут сдать декларацию в любое время в течение года, без каких-либо налоговых санкций.

Налогоплательщик, отразивший в форме 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан предоставить декларацию в установленный срок!

В качестве иллюстрации приведем образец заполненного приложения 5 к декларации 3-НДФЛ для получения социальных вычетов по расходам на обучение:

Оформление вычетов в 3-НДФЛ

  • как заполнять декларацию 3-НДФЛ;
  • как заполнить и подать декларацию на налоговый вычет.

Куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как правило, декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства (учета) физического лица (п. 1 ст. 83 НК РФ , п. 2 ст. 229 НК РФ). Подавать можно одним из способов, указанных в п. 4 ст. 80 НК РФ :

  • на бумаге лично или через представителя по доверенности;
  • на бумаге через Почту России с описью вложения (а лучше — еще и с уведомлением о вручении);
  • на бумаге через МФЦ (многофункциональный центр);
  • в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) через оператора ЭДО (электронного документооборота) с использованием КЭП (квалифицированной электронной подписи);
  • в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или портале Госуслуги с использованием КЭП.

При подаче декларации на бумаге налоговый орган обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку о принятии и дату получения (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Тем не менее, возможны ситуации, когда декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Например, это случай, когда со всех полученных доходов налог был удержан и уплачен налоговым агентом (в частности, работодателем — с зарплаты работника). Или в случае, когда НДФЛ уплачивался на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции.

Еще один повод не сдавать декларацию — это продажа недвижимости и иного имущества в пределах льгот, предусмотренных ст. 220 НК РФ (имущественные вычеты).

Какие сведения отражаются в декларации 3-НДФЛ

Согласно п. 2.1 порядка заполнения, декларация 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1 и 2, приложений и расчетов. Причем только некоторые из них являются обязательными, а большинство включаются в состав декларации лишь по необходимости (см. таблицу ниже).

Состав декларации 3-НДФЛ

Наименование сведений 3-НДФЛ Особенности заполнения
Титульный лист Подлежит обязательному заполнению
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета Подлежит обязательному заполнению, содержит итоговые сведения о суммах НДФЛ, по каждому ОКТМО (коду территории) и КБК (коду бюджетной классификации)
Приложение к разделу 1. Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета Заполняется при необходимости, при возможности вернуть переплату налога
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов Подлежит обязательному заполнению, формируется на основании всех необходимых приложений в разрезе кодов видов доходов
Приложения 1-8 Заполняются в случае необходимости, включая расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5

Надо знать: ответственность за несдачу декларации 3-НДФЛ

  • Эсаат Ф. Самединов

2023-11-21 12:26:50

Для отчетности ИП есть особенность: даже при отсутствии деятельности в прошлом году декларация 3-НДФЛ сдается в минимальной комплектации: титульный лист, раздел 1, раздел 2.

3-НДФЛ за 2023-2024 год

Каждый гражданин России обязан отчитываться перед налоговой о своих доходах. Причем, если речь идет о зарплате – обычно работодатель сам все передает контролерам, но ведь есть и другая прибыль, о которой нельзя забывать. Подготовили подробный обзор документа 3-НДФЛ и объяснили, когда, где и как получить нужные справки для вычетов.

Для своевременной передачи сведений в ФНС нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В 2024 году для некоторых категорий будет обязательным сообщить о доходах за 2023-й год. Вместе с экспертом рассказываем, что представляет собой налоговая декларация, как не запутаться в документах и через какие сервисы их можно подавать.

Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое 3-НДФЛ для физических лиц

Если говорить о точной формулировке, то 3-НДФЛ – это отчет о доходах, который заполняют для информирования налоговой службы о своих заработках за прошлый год. Декларация, где помимо прибыли указывается и налог на доходы физлиц (НДФЛ), подается в ФНС – как для учета, так и для получения вычетов.

При официальной работе и с одним источнике дохода, подавать декларацию нужно только для получения вычетов (при покупке квартиры или, например, лечении). Для отчетности налог удерживает работодатель и он же передает информацию в службу.

Однако, если у человека есть другие источники прибыли, нужно подать декларацию. Например, если речь идет о занятиях частной практикой и доходе от нее. Кроме того, обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ те, у кого есть заграничные доходы, люди, работающие по ГПХ, арендодатели, ИП, фрилансеры и другие сотрудники без оформленной самозанятости, победители лотерей и остальные, чей доход не связан с основным местом трудоустройства. Например, при продаже машины.

Полезная информация о налоговой декларации 3-НДФЛ

Для того, чтобы лучше понимать, что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, мы собрали главную информацию о ней в удобную таблицу.

Что указывать в 3-НДФЛ Помимо ФИО, ИНН, даты рождения, это: указание общей суммы дохода, средств, подлежащих и не подлежащих налогообложению, источник дохода, код его классификации.
Графа о налоговых вычетах и возврате переплат В декларации можно заполнить графу о налоговых вычетах и возврате переплат, тогда одновременно с доначислением налога сделают возврат или вычет.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую 30 апреля того года, который следует за отчетным.
Чем грозит пропуск срока За пропуск этого срока положен штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Налоговый орган проведет проверку и увидит, что доход получен, а декларация не сдана, и вправе доначислить налог, пени, 40% штрафа за его неуплату и просрочку подачи декларации.
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ Лица, чей доход не связан с основной работой. Сюда же относятся индивидуальные предприниматели, работники по ГПХ, победителей лотерей, российские налоговые резидент с заграничными доходами и другие.
Куда подается декларация 3-НДФЛ В налоговую инспекцию по месту прописки.
Как заполнить декларацию На портале налоговой, на Госуслугах, в отделении ФНС.
Когда должен быть уплачен налог по 3-НДФЛ В 2024 году уплатить налог по 3-НДФЛ необходимо не позднее 15 июля.

это интересно
Что это за налог и кто может его не платить

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета

Для проведения этой процедуры достаточно наличия компьютера с доступом в интернет. Самым простым способом заполнения документа по праву считается личный кабинет на официальном портале ФНС России (остерегайтесь липовых сайтов, имитирующих порталы ведомств). Удобные графы помогут пользователю без труда внести нужные данные. Для тех, кто придерживается консервативного подхода, наилучшим выбором станет личное посещение налогового органа по месту прописки.

3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

В первую очередь нужно получить доступ к кабинету. Для этого плательщику необходимо иметь подтвержденную учетную запись на Госуслугах. Есть и другой вариант – посещение сайта налоговой службы. Пользователю будет необходимо указать ИНН, а также пароль. Цифры для входа гражданину предоставят при личном посещении инспекции. Далее порядок действий следующий:

  1. В личном кабинете нужно кликнуть по вкладке с заполнением декларации 3-НДФЛ (она располагается в разделе «Жизненные ситуации»). Важно заранее получить электронную подпись – уже в разделе «Профиль»;
  2. После того, как электронная подпись будет одобрена, пользователю станет доступно меню для заполнения декларации. Многие данные там заполнятся автоматически, например, налоговый орган, привязанный к прописке;
  3. Заявителю дохода нужно выбрать орган, за который он желает подать декларацию. Если речь идет о возвращении налогов, то тогда в расчет берутся три последних: 2023, 2022 и 2021. Помните, что для каждого периода предусмотрена отдельная декларация;
  4. В случае, если декларация заполняется впервые за выбранный год, то нужно нажать «Да». Если же мы говорим о пункте «Вы — налоговый резидент РФ», то утвердительный ответ нужно вводить, если в России вы находились более 183 дней;
  5. Далее идет указание доходов. Как правило, они подгружаются автоматически, потому что работодатель своевременно передает сведения. Если нет, то понадобится ручной ввод и обязательное добавление скана справки 2-НДФЛ с печатью к прикрепленным файлам;
  6. Следующий шаг – выбор вычетов. Здесь речь идет об имущественных (например, вы приобрели новое жилье, а значит автоматически получаете право на «кешбэк» от государства), стандартных, социальных и инвестиционных вычетах. Главное, выбрать правильный;
  7. Перед отправкой заполняется раздел «Вычеты» и прикрепляются необходимые документы. Например, если вычет социальный за лечение, то скан справки из медучреждения о ваших тратах на это. После этого остается только пробежаться по заполненной декларации, проверить данные и отправить ее.

3-НДФЛ через Госуслуги

Пользователям доступен еще один удобный способ подачи документов – популярный сервис Госуслуги. Здесь для достижения желаемого результата шаги схожи с вышеперечисленными:

  1. Подтвержденная учетная запись;
  2. Заполненная декларация, которая создается в xml формате в одноименной программе;
  3. Прикрепление документов, подтверждающих доход и тех, которые свидетельствуют о вашем праве на получение вычета;
  4. Электронная подпись, сгенерированная в приложении «Госключ» или выданная аккредитованным удостоверяющим центром;
  5. Переход по вкладке «Услуги» на главной странице личного кабинета и выбор раздела «Штрафы Налоги»;
  6. Затем следует выбрать цель: получение вычета, декларация дохода, и то и другое;
  7. Проверка всех персональных данных и загрузка заполненного файла в формате xml плюс необходимых для подтверждения документов
  8. После этого вся информация с портала поступает в ФНС. Уведомление об успешной регистрации или отказе придет в личный кабинет.

Добавим, что сервис сам автоматически рассчитывает сумму налога к уплате, в том числе и возврату. Если подавать документы лично, то это можно сделать в инспекции через окно приема документов, либо отправить их по почте или в МФЦ. Но без электронных форм понадобится помощь юристов или специальных программ, поэтому в сети процедура выглядит проще и доступнее.

Образец бланка декларации 3-НДФЛ

На сайте ФНС России представлены образцы бланков деклараций 3-НДФЛ. Причем, на разные случаи жизни. Ниже, примеры некоторых из них:

Образец заполнения 3-НДФЛ с заявленным вычетом на лечение.

А вот так выглядит бланк, рассчитанный на получение инвестиционного вычета.

Больше вариантов можно изучить на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Каждый год ориентир для сдача 3-НДФЛ одинаковый – 30 апреля, следующее за годом, когда были получены доходы. Бывают особые случае, связанные с праздниками. Так, например, вышло в 2024 году, когда успеть нужно до 2 мая.

За опоздание назначают штраф – 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Более того, налоговый орган займется проверкой и может доначислить налог, пени и назначить 40% штрафа за его неуплату и несвоевременную подачу декларации.

За пропуск этого срока положен штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Налоговый орган проведет проверку и увидит, что доход получен, а декларация не сдана, и вправе доначислить налог, пени, 40% штрафа за его неуплату и просрочку подачи декларации.

Срок уплаты налогов, например, с продажи имущества – до 15 июля 2024 года.

Кто сдает 3-НДФЛ

Заполнять декларацию должен сам налогоплательщик. В случаях, если у него такой возможности нет, то сделать это может его представитель – с доверенностью, где такие полномочия подтверждены.

И, как уже было сказано, 3-НДФЛ в обязательном порядке передают: ИП, люди, сдающие или продавшие жилью, резиденты с заграничным доходом, работники по ГПХ, фрилансеры без самозанятости, победители в лотерею, представители частной практики, в частности нотариусы и адвокаты и все, чья прибыль не связана с основной работой. Тем, у кого есть только официальное место трудоустройства и нет расчет на возвращение средств, например, при покупке квартиры – заполнять декларацию необязательно. Все данные отправит работодатель.

Также декларация 3-НДФЛ оформляется для получения налогового вычета. Его можно получить за: покупку недвижимости, уплаченные средства по ипотеке, обучение (свое, детей, братьев, сестер), а начиная с 2024 года – и за очное обучение супруга. Здесь же в списке: лечение, в том числе за медикаменты для себя или близких, фитнес, договор накопительного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, BBC и благотворительность.

Получить налоговый вычет может только человек, работающий в найме или ИП на общей системе налогообложения. Ведь налоговый вычет – это возврат НДФЛ из бюджета. Нет НДФЛ, значит и возвращать нечего.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *