Через сколько сгорает транспортный налог
Перейти к содержимому

Через сколько сгорает транспортный налог

  • автор:

Транспортный налог: как начисляется, кому можно не уплачивать и что будет, если игнорировать квитанции

Транспортный налог: как начисляется, кому можно не уплачивать и что будет, если игнорировать квитанции

1 декабря заканчивается официальный срок уплаты транспортного налога за предыдущий год. В этот раз повышающий коэффициент к сумме налога действует для автомобилей стоимостью больше 3 млн рублей, но в следующем году правительство увеличит лимит более чем в 3 раза — до 10 млн рублей.
Рассказываем, как налоговая начисляет этот налог, что делать, если вам так и не пришло уведомление на оплату, и как проверять свою задолженность.

Что такое транспортный налог

Транспорт налог — имущественный налог, который платят владельцы машин, мотоциклов, спецтехники, яхт и летательных аппаратов. Причем его платят не только физлица, но компании. У юрлиц ставки, сроки оплаты и условия начисления отличаются. В этом материале рассказываем только о транспортном налоге для граждан. Этот налог относится к региональным, то есть средства поступают в бюджет субъекта РФ, а величину налога и льготы по нему определяют местные власти. Но так было не всегда. Транспортный налог появился в 1991 году, и деньги с его уплаты шли в специальный фонд, который тратил средства на строительство и содержание дорог. Региональные власти начали распоряжаться этими средствами только в 2010 году. Сейчас величина транспортного налога зависит от мощности транспорта. Чем больше лошадиных сил, тем больше, соответственно, и налоговая ставка. Это же правило применяется к расчету налога за летательный транспорт.

Как сэкономить на автомобиле

Кто платит транспортный налог

  • автомобилей;
  • мотоциклов;
  • мотороллеров;
  • автобусов и другой спецтехники, кроме молоковозов;
  • снегоходов и мотосаней;
  • теплоходов, яхт, катеров и других видов водного транспорта, кроме весельных лодок;
  • самолетов и вертолетов;
  • самоходных машин.

Нужно ли платить транспортный налог за квадрокоптеры?

По нормам Воздушного кодекса России регистрировать нужно только воздушные суда весом больше до 30 килограмм. Соответственно, квадрокоптер весом до 30 килограмм не является транспортным средством, а значит налог за него платить не нужно.

После регистрации транспорта в ГИБДД, Госинспекции по маломерным судам и Федеральном агентстве воздушного транспорта ведомства передают данные о новом собственнике в налоговую в течение 10 дней. С этого момента ФНС начнет начислять налог собственнику.

Этот нюанс нужно принимать во внимание, когда вы продаете машину по доверенности. В этом случае обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.

07.04.2023 00:01

Что делать, если не пришло уведомление о налоге

Если уведомление не пришло ни на почту, ни в личный кабинет на сайте ФНС, ни на «Госуслуги», крайнего срока уплаты налога — 1 декабря — ждать не стоит. Лучше заранее написать обращение через сайт ФНС или прийти в отделение лично.

В специальном материале Банки.ру рассказываем, когда нужно заплатить транспортный налог и что делать, если уведомление не приходит или пришло с ошибкой.

27.11.2023 20:00

Если налоговая не знает о вашем автомобиле и не формирует налоговое уведомление, вы обязаны уведомить об этом государство. Если инспекция все-таки обнаружит автомобиль, а вы так и не сообщили о собственности, она начислит 20% налога сверху в качестве штрафа.

Как рассчитывается транспортный налог

Рассчитывать транспортный налог самостоятельно не нужно. Налоговая сделает это за владельца и пришлет уведомление как в бумажном виде по месту регистрации, так и в электронном на «Госуслуги» и в личный кабинет на сайте ФНС. Однако, если вам кажется, что налог начислен неверно, можно воспользоваться калькулятором на сайте инспекции либо рассчитать его самостоятельно с помощью формулы.

Транспортный налог рассчитывается по формуле: налоговая ставка (НС) × налоговая база (НБ). В этом случается налоговая база — это характеристики транспорта. Для автомобилей, например, это мощность двигателя, то есть количество лошадиных сил.

Формула усложняется, если вы владели транспортом не полный год. В этом случается применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) — количество месяцев делится на 12. Полный месяц считается до 15 числа, то есть если вы зарегистрировали автомобиль в ГИБДД 16 июля, то ее владельцем для налога вы станете с августа.

За 2021 год уплачивается налог с повышающим коэффициентом (ПК), если ваша машина дороже 3 млн рублей. Перечень таких автомобилей каждый год определяет Минпромторг. Здесь доступен список машин дороже 3 млн рублей для уплаты налога за прошлый год.

В 2023 году Минпромторг увеличил порог больше чем в 2 раза — сразу до 10 млн рублей. Перечень таких автомобилей доступен здесь. Если машина не относится к этой категории, то по умолчанию этот коэффициент будет равен 1.

Таким образом, полная формула будет выглядеть так:

Транспортный налог = НС × НБ × КПВ × ПК.

Как рассчитывается ставка налога на транспорт

Как и в случае с имущественным налогом на недвижимость, федеральный центр определяет только базовую налоговую ставку. Далее местные власти могут или увеличивать, или уменьшать ее размер, но не более чем в десять раз. За владение автомобилем в 2021 году установлены следующие ставки:

Мощность двигателя в лошадиных силах Налоговая ставка в рублях с каждой лошадиной силы
до 100 л. с. включительно 2,5 рубля
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно 3,5 рубля
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно 5 рублей
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно 7,5 рублей
свыше 250 л. с. 15 рублей
Мощность двигателя мотоциклов и мотороллеров
до 20 л. с. включительно 1 рубль
свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно 2 рубля
свыше 35 л. с. 5 рублей

Это не единственный способ расчета ставки. Регионам разрешается установить ставку исходя из тяги, вместимости транспортного средства и количества ТС в собственности. Также налог может быть дифференцированным — в этом случае итоговая сумма будет зависеть от года. Как правило, за старый автомобиль придется платить больше, чем за новый с той же мощностью двигателя.

Базовая ставка, которую устанавливает федеральный центр, намного ниже фактической, которую определяет местная власть. Для сравнения: базовая ставка за автомобиль с мощностью двигателя 250 лошадиных сил составляет 7,5 рублей, а фактическая в Москве — 75 рублей, в Бурятии — 41 рубль, а в Калининградской области — 66 рублей.

Ставка определяется не по вашему фактическому месту проживания, а по региону регистрации автомобиля — он указан на вашем номерном знаке, если вдруг вы забыли.

Какие бывают льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу делятся на два вида — федеральные и региональные. Базово не уплачивают сбор люди с инвалидностью за специально оснащенные автомобили, а также за машины, купленные соцзащитой. Мощность их двигателей не должна быть больше 100 лошадиных сил.

Региональные льготы шире, но в ряде субъектов, кроме федеральных преференций, нет льгот вообще. К примеру, все граждане уплачивают сбор на общих основаниях в Республике Адыгея, на Алтае, в Коми, Ингушетии, Тыве, Татарстане, Мордовии, а также в Астраханской, Ивановской и Вологодской областях. В Карелии, напротив, совсем не платят транспортный налог многодетные семьи.

Проверить льготы можно на сайте ФНС. Как правило, когда инспекторы формируют уведомления, все льготы уже учтены. Если вы обнаружили, что переплачивали и налоговики не учитывали ваш статус, можно вернуть излишне уплаченную сумму за три года. Для этого оставьте заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Когда и как платить транспортный налог

Транспортный налог нужно уплачивать до 1 декабря следующего года. В течение весны-лета в личный кабинет на сайте ФНС, в почтовый ящик или на «Госуслуги» придет налоговое уведомление с суммой и квитанцией. Оплатить можно любым способом по указанным реквизитам — как безналичным способом прямо в государственных сервисах, так и наличными в кассе банка или в отделении почты.

Что будет, если налог не уплатить

Если не уплатить транспортный налог, то придется заплатить чуть больше из-за пеней. Посчитать, сколько составят пени, можно по формуле:

Долг по налогу × 1/200 ключевой ставки ЦБ × количество дней просрочки.

В течение 3 месяцев налоговая будет присылать требование по уплате налога. Придется оплатить всю сумму налога и пени, которые за это время накопились. Если игнорировать ФНС и дальше, то налоговики пойдут в суд. Дела по налоговым долгам рассматриваются без вызова и заседаний, судья выносит судебный приказ, по которому деньги с ваших счетов спишут в принудительном порядке.

Как проверить свою задолженность по транспортному налогу?

Если по каким-то причинам вам не приходили квитанции, то проверить задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика. Если же срок уплаты уже прошел, то долг будет виден в приложении вашего банка, в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru и на «Госуслугах». Оплатить налог можно на этих же ресурсах, но не забудьте через пару дней проверить, корректно ли прошла оплата — пени могли отразиться позже.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Транспортный налог в 2023 году: сроки и способы уплаты

Транспортный налог в 2023 году: сроки и способы уплаты

Транспортный налог за 2022 год нужно заплатить до 1 декабря 2023 года. Уведомления с начисленными суммами начнут приходить в конце лета.

консультант по налогам

Аватар автора

эксперт по налогам

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около пяти тысяч рублей, за Ладу Весту в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Киа Мохав в Казани могут насчитать почти 19 тысяч рублей налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как купить авто с господдержкой. Или вдохновитесь опытом поиска хорошей машины без перекупщика.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Обложка статьи

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

  1. Автомобилей.
  2. Мотоциклов и мотороллеров.
  3. Автобусов.
  4. Самоходных машин.
  5. Снегоходов и мотосаней.
  6. Самолетов и вертолетов.
  7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Расчет транспортного налога

Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. С 2023 года обещают делать это и через госуслуги. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год. С 2022 года налоговая инспекция присылает компаниям уведомление о начисленной сумме налога, которое компания сверяет со своими расчетами.

При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

  1. Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
  2. Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
  3. Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
  4. Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых дорогих моделей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Начиная с 2022 года повышающий коэффициент будет применяться для машин дороже 10 000 000 ₽.

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.

Обложка статьи

Расчет транспортного налога для Киа Мохав 2022 года выпуска с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Казани и владел машиной весь 2022 год

Расчет транспортного налога для Киа Мохав 2022 года выпуска с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Казани и владел машиной весь 2022 год

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

В Хабаровске ставка налога для Киа Мохав была 75 ₽, а на Камчатке за машину той же мощности — 67 ₽

В Хабаровске ставка налога для Киа Мохав была 75 ₽, а на Камчатке за машину той же мощности — 67 ₽

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 ₽, а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 ₽, в Астрахани — 48 ₽, а в Брянске — 40 ₽. Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве.

Обложка статьи

Таблица ставок транспортного налога за 2022 год для легковых автомобилей в Москве
Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 12 ₽
100,01—125 л. с. 25 ₽
125,01—150 л. с. 35 ₽
150,01—175 л. с. 45 ₽
175,01—200 л. с. 50 ₽
200,01—225 л. с. 65 ₽
225,01—250 л. с. 75 ₽
250,01—∞ л. с. 150 ₽
Таблица ставок транспортного налога за 2022 год для легковых автомобилей в Москве
Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 12 ₽
100,01—125 л. с. 25 ₽
125,01—150 л. с. 35 ₽
150,01—175 л. с. 45 ₽
175,01—200 л. с. 50 ₽
200,01—225 л. с. 65 ₽
225,01—250 л. с. 75 ₽
250,01—∞ л. с. 150 ₽
Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2022 год в Московской области
Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 10 ₽
100,01—150 л. с. 34 ₽
150,01—200 л. с. 49 ₽
200,01—250 л. с. 75 ₽
250,01—∞ л. с. 150 ₽
Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2022 год в Московской области
Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 10 ₽
100,01—150 л. с. 34 ₽
150,01—200 л. с. 49 ₽
200,01—250 л. с. 75 ₽
250,01—∞ л. с. 150 ₽

Повышающие коэффициенты

За дорогие автомобили транспортный налог приходится платить с повышающим коэффициентом:

  • Транспортный налог = Сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам × Повышающий коэффициент

С 2022 года повышающие коэффициенты применяются в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 000 000 ₽.

Физическим лицам самим считать среднюю стоимость и повышающий коэффициент не нужно. За них все сделает ИФНС и укажет сумму налога к уплате в уведомлении. Считать будут на основании сведений, которые предоставляются в налоговые инспекции из ГИБДД.

Организации исчисляют авансовые платежи по налогу внутри года и налог по его итогам самостоятельно. Им самим придется учитывать, какой коэффициент применять к каждому транспортному средству. Начиная с налога за 2021 год налоговая инспекция тоже считает транспортный налог по организациям и присылает уведомление, которое надо сверить со своими начислениями. Если будут расхождения, придется выяснять причины или доплачивать налог.

Стоимость авто не единственное условие для применения повышающего коэффициента. Важен еще возраст машины.

Повышающие коэффициенты 1,1 и 2 при расчете транспортного налога в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 до 5 000 000 ₽ и от 5 000 000 до 10 000 000 ₽ отменены. С 2022 года действует только коэффициент 3.

Повышающие коэффициенты в таблице для расчета транспортного налога
Средняя стоимость Прошло с года выпуска Коэффициент
10—15 млн рублей Не более 10 лет 3
15—∞ млн рублей Не более 20 лет 3
Повышающие коэффициенты в таблице для расчета транспортного налога
Средняя стоимость 10—15 млн рублей
прошло с года выпуска не более 10 лет
коэффициент 3
Средняя стоимость 15—∞ млн рублей
прошло с года выпуска не более 20 лет
коэффициент 3

Перечень легковых автомобилей, к которым применяются повышающие коэффициенты, налоговая и Минпромторг размещают на своих сайтах. Этот перечень обновляется каждый год. До 2022 года перечень публиковали не позднее 1 марта. Начиная с 2023 года его публикуют до 31 марта.

Льготы по транспортному налогу

Федеральные льготы. Транспортный налог не платят люди с инвалидностью за специально оснащенные автомобили или за автомобили, полученные из соцзащиты, мощностью до 100 лошадиных сил.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью I и II групп и один из родителей в многодетной семье. В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Карелии у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Хабаровске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Льготы по каждому региону есть на сайте nalog.gov.ru. Обычно налоговая инспекция сама учитывает скидки и освобождения при начислении налога. Но она может это сделать, только если знает, что у вас есть льгота. Хотя может и не знать, например если многодетной семья стала год назад или собственник получил инвалидность, но налоговой об этом не сообщал. У льгот по имущественным налогам заявительный порядок: если получили право на льготу — подайте заявление, чтобы ей пользоваться.

Через сколько сгорает транспортный налог

https://ria.ru/20240122/nalog-1745396263.html

Транспортный налог в 2024 году: расчет ставки и как сэкономить

Транспортный налог 2024: сроки уплаты, ставки, льготы и расчет для физических лиц

Транспортный налог в 2024 году: расчет ставки и как сэкономить

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, как юридические, так и физические лица. О том, как рассчитать ставку на авто, что нужно знать перед. РИА Новости, 08.02.2024

2024-01-22T13:36

2024-01-22T13:36

2024-02-08T17:12

центральный банк рф (цб рф)

МОСКВА, 11 авг — РИА Новости. Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, как юридические, так и физические лица. О том, как рассчитать ставку на авто, что нужно знать перед покупкой машины и как можно сэкономить на налоге — в материале РИА Новости.Что такое транспортный налогТранспортный налог — один из имущественных налогов, который должны платить россияне при наличии автомобиля или других средств передвижения, указанных в законе.»Транспортный налог подлежит уплате физическими и юридическими лицами, на которых зарегистрированы транспортные средства, — рассказала РИА Новости юрист, член Ассоциации спикеров Санкт-Петербурга Ирина Минина. — Налог является региональным, так как он вводится в действие не только Налоговым кодексом Российской Федерации, но и законами субъектов страны, и обязателен к уплате на территории соответствующего региона. Поэтому его размер может отличаться в зависимости от территории регистрации транспортного средства. Субъект РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки».Кто платит транспортный налогНалог на транспорт платят владельцы транспортных средств, на которых они оформлены. После покупки автомобиля собственник должен зарегистрировать его в ГИБДД, откуда данные попадут в налоговую службу. Если хозяин авто дает им пользоваться другому человеку по доверенности, плательщиком налога все равно является официальный владелец.Физические лица и юридические лица»На размер налога не влияет статус налогоплательщика — физическое это лицо или организация, — пояснила эксперт. — Однако статус налогоплательщика влияет на сроки и порядок уплаты налога».Какой транспорт облагается налогомВ перечень транспортных средств, которые облагаются налогом, входят не только легковые и грузовые автомобили.»В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ обязанность возникает также у владельцев мотоциклов, мотороллеров, автобусов, других самоходных машин на пневматическом и гусеничном ходу, — добавила юрист. — Не обошел вниманием законодатель и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства. Владельцы указанных ТС также обязаны оплачивать транспортный налог».Расчет транспортного налогаПо словам Ирины Мининой, транспортный налог рассчитывается в отношении каждого транспортного средства по формуле, где соответствующая налоговая база (НБ) умножается на налоговую ставку (НС). При этом налоговая база — это характеристики транспортного средства. Например, для автомобилей, имеющих двигатели, налоговой базой будет показатель их мощности в лошадиных силах.Самостоятельно рассчитать размер транспортного налога с учетом региональной специфики можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС.Налоговые ставки и повышающие коэффициенты»Налоговая ставка определяется каждым субъектом самостоятельно, но она не может быть изменена в большую или меньшую сторону по отношению к ставке, установленной Налоговым кодексом РФ, более чем в 10 раз, — прокомментировала Ирина Минина. — Например, налоговая ставка для транспортных средств мощностью до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) в Санкт-Петербурге составляет 24 рубля, а в Пермском крае — 25 рублей. Также на размер налога влияют повышающие коэффициенты, которые применяются в ряде случаев.Ранее для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 10 миллионов рублей включительно в зависимости от года выпуска применялись коэффициенты 1,1 и 2. С 2022 года их отменили. Теперь для владельцев машин этой категории транспортный налог рассчитывается в обычном порядке.При этом повышающий коэффициент 3, применяется в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, если с года их выпуска прошло не более 10 лет, а также в отношении легковых автомобилей стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.Таблица ставок транспортного налога за 2024 год для легковых автомобилей в Москве:Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2024 год в Санкт-Петербурге:Как оплатить транспортный налогОплатить транспортный налог можно через интернет. Например:Для оплаты необходимо знать индекс платежного документа. Квитанцию лучше сохранить на случай, если произойдет ошибка при зачислении средств.Сроки уплаты транспортного налогаПо словам специалиста, уплата налога всегда производится в бюджет по месту нахождения транспортного средства."Налогоплательщики-организации, в отличие от физических лиц и индивидуальных предпринимателей, обязаны вносить авансовые платежи по налогу. Размер авансового платежа составляет четверть годовой суммы налога. То есть организация обязана самостоятельно определить сумму налога и уплатить авансовые платежи. При этом субъекты РФ могут изменить порядок авансовых платежей.В 2024 году с учетом выходных дней сроки внесения авансовых платежей следующие:1 мая — за I квартал;29 июля — за II квартал;28 октября — за III квартал.Налогоплательщики-физические лица и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на основании налогового уведомления в срок не позднее 28 февраля 2025 года.Льготы по транспортному налогуВ большинстве регионов налог на транспорт не платят:Юрист отметила, что статья 358 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень транспортных средств, собственники которых освобождены от уплаты транспортного налога. Например, это:Узнать о наличии транспортных налоговых льгот в регионах можно на сайте ФНС.ПенсионерамПенсионеры, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу, если это предусмотрено регионами. «Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 лошадиных сил, если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В других субъектах люди пенсионного возраста платят налог также по сниженной ставке».Многодетным семьямЧаще всего многодетной считается семья, в которой три и более детей. Регионы могут устанавливать льготы для этой категории граждан самостоятельно. Преференции есть, например, в:ИнвалидамПо Налоговому кодексу транспортный налог не платят за автомобиль, который был специально оборудован для инвалида или куплен для него через органы соцзащиты, в этом случае мощность двигателя не должна превышать 100 л.с. Также регионы могут сами вводить какие-либо преференции для этой категории граждан. В Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом может быть установлено ограничение на мощность двигателя автомобиля. Например, если в законе прописано, что освобождаются от транспортного налога авто с мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, а у человека машина с 150 л.с., то платить придется, даже несмотря на инвалидность. Транспортная льгота далеко не всегда распространяется на инвалидов 3 группы, ее также устанавливают региональные власти. Например, налог отменен в Башкирии, Красноярском крае, Самарской, Ростовской, Воронежской, Нижегородской, Свердловской областях.ВетеранамНалоговый кодекс не предполагает льготы по транспортному налогу для ветеранов, но по статье 356 НК РФ субъекты могут сами их устанавливать. Так, в Москве Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Новосибирской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона. Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а в Иркутской области есть, но только на автомобиль с мощностью до 100 лошадиных сил.Как уменьшить транспортный налогЧтобы уменьшить налог на транспорт, перед покупкой автомобиля следует проверить его характеристики и налоговую ставку. Например, может быть так, что у машины мощность 200 лошадиных сил и ставка составит 30 рублей, но если автомобиль имеет 201 л.с, то придется заплатить уже 65 рублей. Кроме этого, следует удостовериться, не вошло ли транспортное средство в перечень автомобилей с повышающим коэффициентом.Штрафы за неуплату транспортного налогаЕсли человек не заплатил налог, то законодательство предусматривает штрафные санкции.»Штраф за неуплату или несвоевременную уплату транспортного налога установлен статьей 122 Налогового кодекса РФ и составляет 20 процентов от неуплаченной суммы, — рассказала Ирина Минина. — При этом не имеет значения статус неплательщика — физическое это или юридическое лицо. Помимо штрафа налоговый орган за каждый день просрочки вправе начислить пени в порядке 75 ст. Налогового кодекса РФ. Их максимальный размер не может составлять сумму большую, чем неуплаченный налог. Размер пени составляет:Проверка задолженности по транспортному налогуПроверить налоговую задолженность можно на сайте ФНС или на портале Госуслуг, при этом понадобится номер ИНН.По ИННУзнать размер транспортного налога можно с помощью ИНН. Для этого необходимо указать свои данные на сайте Федеральной налоговой службы. Чтобы посмотреть, есть ли задолженность, нужно зарегистрироваться на портале ФНС, подойти в ИФНС с паспортом и свидетельством ИНН и получить регистрационную карту. В ней будет указан логин и пароль для входа. Также есть возможность узнать размер налога на сайте Федеральной службы судебных приставов. Там в графе «поиск» необходимо ввести слово «задолженность», после чего появится поле для заполнения.По номеру автомобиляНа сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.По фамилииУзнать задолженность по фамилии можно на портале Федеральной службы судебных приставов в реестре исполнительных производств. Также информация доступна в приложениях мобильных банков.На сайте ГосуслугНа портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.Налоговая амнистияНалоговая амнистия вводится по решению государства и может освободить налогоплательщиков от налоговых обязательств, а также ответственности за их несоблюдение. Последняя амнистия была в 2018 году.Срок давностиСрок давности по налогу на транспортное средство составляет три года, это значит, что налоговая имеет право потребовать оплаты только за этот период. Следует учитывать, к сумме долга будут плюсоваться штрафы и пени, которые могут существенно увеличить его размер.Изменения в 2024 годуФедеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ предусматривает некоторые изменения в уплате транспортного налога в 2024 году:- С 1 января 2024 года объектами налогообложения перестанут быть самоходные, специальные и специализированные автотранспортные средства, которые зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей; используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.- Теперь при переезде в другой регион владельцу транспортного средства будет начисляться транспортный налог по новому месту нахождения с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли изменения.- Уточнен порядок уплаты налога по автомобилям, которые числятся в угоне. ТС освобождается от транспортного налога с первого числа месяца начала его розыска до месяца возврата владельцу.- Регламентирован информационный обмен ФНС России с органом или лицом, уполномоченными МВД России, для представления сведений о транспортных средствах, находившихся в розыске в связи с угоном;- При изменении в течение налогового (отчетного) периода характеристик транспортного средства, сумма налога исчисляется с учетом специального коэффициента, который можно определить в порядке, установленном пунктом 3 статьи 362 НК.

Как рассчитать и оплатить транспортный налог в 2024 году

Считать налог самостоятельно не нужно: налоговая пришлет квитанцию. Но если разберетесь с формулой для расчета, сможете проверить, не ошиблась ли инспекция.

Квитанцию можно получить на сайте налоговой, Госуслугах или по почте. Оплатить — любым удобным способом, например картой Тинькофф.

Есть федеральные и региональные льготы. От налога могут полностью освободить инвалидов или транспортные средства, полученные через соцзащиту. Регионы устанавливают свои скидки — например, ветеранам.

Если налог не платить, начисляют пени. Причем санкции грозят даже тем, кому налоговая не выставляет счета. Если купили автомобиль, а налог не пришел, нужно сообщить об этом в налоговую.

Что такое транспортный налог и кто его платит

Транспортный налог — ежегодный сбор, который начисляют собственнику машины. Например, если за рулем ездит только муж и он же вписан в страховку ОСАГО, а автомобиль оформлен на жену, налог должна платить она.

Размер налога устанавливают сами регионы, они и распоряжаются собранными деньгами: тратят их на ремонт дорог, установку светофоров, нанесение разметки.

Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрированы машины. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц. Главное о нем собрано в главе 28 Налогового кодекса РФ.

Разыгрываем OMODA C5 за покупку автостраховки

Оформите ОСАГО или Каско до 15 мая

За какой транспорт надо платить налог

Налог начисляют не на все виды транспорта:

Автомобили
Модели мото-, гидро- и квадроциклов, которые нужно регистрировать в ГИБДД
Самоходные машины
Снегоходы и мотосани
Моторные лодки
Теплоходы, яхты, парусные суда и катера
Самолеты и вертолеты
Спецтехника типа комбайна или трактора
Морские суда и самолеты, которые возят людей и принадлежат юрлицам
Транспорт Правительства России
Военная техника
Автомобили для людей с инвалидностью
Машины в угоне
Квадрокоптеры легче 30 кг
Велосипеды и самокаты — электрические и обычные

Регионы могут менять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.

Как рассчитывают транспортный налог

Налоговая автоматически считает сумму и указывает в уведомлении. Если хотите заранее узнать размер налога, есть два способа:

Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Для расчета укажите регион, год, вид транспортного средства, мощность двигателя и период владения.

Рассчитать вручную по формуле.

Сумма налога = Налоговая база × Налоговая ставка × Период владения × Повышающий коэффициент для авто из перечня Минпромторга − Льготы, если есть

Разберем каждый коэффициент.

Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Для него налоговая база равна 286. Посмотреть параметры своей машины в л. с. и кВт можно в СТС или ПТС.

Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Таблица базовых ставок транспортного налога есть в налоговом кодексе. Регионы могут уменьшать их или увеличивать, но не больше чем в 10 раз.

Как узнать ставки в регионе

Для примера приведем таблицу ставок транспортного налога за 1 л. с. для легковых автомобилей в Москве и Московской области в 2024 году:

Москва Московская область
Мощность двигателя до 100 л. с. 12 ₽ 10 ₽
100,01⁠—⁠125 л. с 25 ₽ 34 ₽
125,01⁠—⁠150 л. с. 35 ₽ 34 ₽
150,01⁠—⁠175 л. с. 45 ₽ 49 ₽
175,01⁠—⁠200 л. с. 50 ₽ 49 ₽
200,01⁠—⁠225 л. с. 65 ₽ 75 ₽
225,01⁠—⁠250 л. с. 75 ₽ 75 ₽
больше 250,01 л. с. 150 ₽ 150 ₽

Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрировали до 15-го числа включительно или сняли с учета после 15-го числа. Коэффициент периода владения рассчитывают по формуле:

Количество полных месяцев владения ТС / 12 месяцев = Период владения

Например, если владеете машиной три месяца, коэффициент составит 0,25. Если полный год — 1.

Если авто угнали, начислять налог за месяцы, когда машина находилась в розыске, не будут.

Повышающий коэффициент применяют к дорогим автомобилям. Их список каждый год до 31 марта обновляет Минпромторг. Перечень, по которому рассчитают налог за 2023 год, есть на сайте ведомства.

Сумму налога умножают на 3, если машина подходит под одно из условий:

не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽;
не старше 20 лет и стоимостью от 15 000 000 ₽.

Налоговые льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.

Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на двух примерах:

Haval Jolion 2023 года выпуска с двигателем мощностью 143 л. с., который зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Машину купили 20 февраля 2023 года, поэтому в расчете учитываются 10 полных месяцев владения. Налоговая база 143 л. с. × Налоговая ставка 35 ₽ × (Период владения 10 месяцев / 12) = 4171 ₽.

BMW X6 2022 года выпуска с двигателем мощностью 340 л. с., который зарегистрирован в Москве и принадлежит владельцу уже несколько лет. Стоимость автомобиля больше 10 000 000 ₽, поэтому при расчете используют повышающий коэффициент. Налоговая база 340 л. с. × Налоговая ставка 150 ₽ × 1 (Период владения 12 месяцев) × Повышающий коэффициент 3 = 153 000 ₽.

Оформите ОСАГО в Тинькофф

Без осмотра авто и похода в офис
Кэшбэк до 10% с Tinkoff Pro или Tinkoff Premium
Скидки (КБМ) за безаварийную езду

Льготы по транспортному налогу

По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные. Они устанавливают, какие категории граждан могут вообще не платить транспортный налог, или уплачивать его со скидкой.

Федеральные льготы действуют только для некоторых владельцев машин на федеральной территории Сириус — в поселке с особым статусом в Краснодарском крае. Эти льготы касаются, например, владельцев электромобилей с двигателями мощностью до 150 л. с. включительно.

Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. Все налоговые льготы для Москвы можно посмотреть на сайте mos.ru.

В Московской области льготы уже другие. Например, для многодетных семей льгота действует, только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.

В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Например, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше, но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.

Как проверить льготы в своем регионе

Налоговая учитывает льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года налогоплательщик не обязан прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.

Когда нужно платить налог

Налог за прошлый год нужно уплатить до 1 декабря текущего, а квитанции начинают приходить в сентябре-октябре.

Например, если зарегистрировали машину в марте 2022 года, уведомление придет до 1 ноября 2023 года, а уплатить налог нужно до 1 декабря 2023 года. Если купили авто в марте 2023 года, налог за него надо будет заплатить только в конце 2024 года.

Квитанция придет в личный кабинет на сайте налоговой. Еще она появится в личном кабинете на Госуслугах, если подключили налоговые уведомления. Инструкция, как это сделать, есть на портале. Если не регистрировались в сервисах, квитанцию отправят по почте.

Уведомление не придет, если сумма налога меньше 100 ₽. Тогда в этом году ничего платить не нужно.

Если в течение года владелец авто сменил прописку, ему придут две квитанции. Например, если в сентябре 2023 года собственник переехал из Владивостока в Москву, транспортный налог за январь-сентябрь он заплатит в налоговую по прежнему месту жительства, за октябрь-декабрь — в налоговую в новом регионе. Сумму рассчитают по местным ставкам.

Как уплатить транспортный налог

С 2023 года это можно сделать через единый налоговый счет — ЕНС. Если раньше каждый налог нужно было оплачивать отдельно, теперь достаточно пополнить авансом этот счет в личном кабинете налогоплательщика, а все налоги автоматически спишут с него.

Уплатить налог без комиссии можно тремя способами.

По QR‑коду на квитанции. Квитанцию можно найти в личном кабинете налоговой, на Госуслугах или получить по почте. Для оплаты откройте приложение Тинькофф, перейдите в «Платежи» и нажмите значок умной камеры в правом верхнем углу рядом со строкой поиска. Наведите камеру на код. Приложение переведет на экран оплаты, а все реквизиты и сумма подтянутся автоматически.

blog image

Банковской картой на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, нажмите «Пополнить» на главном экране рядом с суммой начислений и оплатите картой Тинькофф.

Через Госуслуги. Если подключили подписку на налоговые уведомления, найти квитанцию можно в личном кабинете в разделе «Платежи», а оплатить — картой Тинькофф.

Что делать, если уведомление о налоге не пришло

Если квитанция не пришла до 1 ноября, нужно самостоятельно подать информацию в налоговую любым удобным способом:

лично в отделении;
через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России» ;

в личном кабинете налогоплательщика: перейти в раздел «Имущество» и в блоке «Подать заявление» выбрать «Объект отсутствует в личном кабинете».

blog image

В личном кабинете налогоплательщика можно добавить любое имущество: авто, землю, квартиру

Что будет, если налог не уплатить

Если не уплатить налог до 1 декабря, он станет долгом. Налоговики будут действовать так.

Начислят пени за каждый день просрочки. Последний день для уплаты транспортного налога — 1 декабря. С 2 декабря будут каждый день начислять пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка.

Например, автовладельцу нужно было уплатить 7000 ₽ до 1 декабря 2023 года, а он просрочил оплату на 10 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 15%. В итоге пени составят: 7000 ₽ × 15% × (1/300) × 10 дней = 35 ₽.

Подадут в суд, если проигнорировать требование об уплате. Если не заплатить налог и пени в течение 3 месяцев — до 1 марта, налоговая пришлет требование погасить долг за следующие 8 дней. А после — подаст в суд. Заседаний и вызова сторон не будет, просто вынесут судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика. Еще о задолженности могут сообщить работодателю, чтобы ее вычли из зарплаты и перечислили в налоговую.

Долг могут передать приставам, а они — запретить выезд из России, если у должника есть другие неоплаченные налоги и штрафы на сумму более 30 000 ₽. Кроме налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1000 ₽.

Выставят штраф, если не было данных об авто. Если налоговая не знает про автомобиль в собственности и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% сверху неуплаченных налогов за все время владения авто. Сам налог и пени тоже придется заплатить. Поэтому, если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить налоговой об автомобиле.

Что делать, если продали машину, а транспортный налог приходит

Так бывает, если новый владелец не зарегистрировал машину на себя, — собственником по‑прежнему считается продавец и налог приходит ему.

Проверить, что новый владелец поставил автомобиль на учет, можно по VIN или номеру кузова на Госуслугах или на сайте ГИБДД. Если после продажи авто прошло больше 10 дней, а записи о смене владельца нет, значит, машина все еще числится за предыдущим собственником. В этом случае можно самостоятельно снять автомобиль с регистрации.

Как уменьшить транспортный налог

Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой — все ли правильно в расчетах.

Если вы только выбираете машину, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется мощнее всего на 5 л. с., налоговая ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.

Проверьте, есть ли машина, которую вы хотите купить, в списке автомобилей от 10 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.

Отменят ли транспортный налог

Дополнительные льготы и даже отмена налога в целом постоянно обсуждается. Например, в 2021 году депутаты предлагали давать скидку 50% на уплату налога для водителей, которые в течение года не больше трех раз незначительно нарушили ПДД. В 2022 году хотели освободить на три года от налога тех, кто покупает отечественные авто, в 2023 — ввести льготы для многодетных семей и родителей-одиночек по всей России.

Еще транспортный налог предложили заменить экологическим сбором, который хотели включить в стоимость топлива. Пока ни одну из инициатив не утвердили, и транспортный налог нужно платить.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *